老师请问 之前做的所有报表数据错的 更正后涉及企业所得税 我现在是作废申报还是更正申报呢？设计 跨年的报表

所有的都更正申报吗？作废申报是什么意思？

你好，错误的更正就可以了。作废申报是之前的申报都作废了，重新开始申报。

是什么情况才做作废？什么情况做更正呢？

你好，一般跨年是不能作废了，只能更正。

嗯 好的 请问老师 企业所得税申报表A、B类和2018、2017年版是什么意思怎么选择

你好，A类是查账征收，B类是核定征收。2018版比2017版更新进。

那小微企业企业和一般纳税人查账征收都是选A类吗？都是同一个表格吗？

你好，是的，是这样的。

谢谢老师

不客气，祝工作顺利哦！

老师 小微企业税率不是2021年的企业所得税不超过100万的按照15.5%和20%的征收率吗？这里怎么填呢？

你好，这里按正常填，后面有减免。

那征收率20%呢没有这项？

应纳税所得额见面后把那征收率呢？

你好，就是减免所得税额。

按照25%征收率按照实际应纳税的在减免那一项倒推出见面税额吗？

因为我是小微企业 应该是20%税率，但是这里只有25%的税率

你好，是的，需要填107040的表

比如我是80的应纳税所得额，那减免那一项应该填的金额是80*25%-80*12.5%*20%吗？因为今年实际纳税所得额是80*12.5%*20%

对吗？老师