演示账套

高级财务会计期末考试，请老师写出具体的解答步骤，谢谢老师

2021-07-04 16:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-05 09:16

你好，同学你具体问题是什么

快账用户1824 追问 2021-07-05 09:18

老师您好！问题是编制2020年合并财务报表工作底稿时做出的有关调整分录

齐红老师解答 2021-07-05 09:21

资料给出一下哈，同学

你好，同学你具体问题是什么

2021-07-05

同学你好： 2019年内部债权债务的抵销分录如下借：应付账款 60 000 贷：应收账款 60 000 借：应收账款 60 000*5%=3000 贷：存货跌价准备借：所得税费用 3000*25%=750 贷：递延所得税资产 750 （个报上减值确认了递延所得税资产，合并报表要反冲的）

2021-07-04

借，应付帐款60000 贷，应收账款60000 借，应收帐款3000 贷，信用减值损失3000 借，所得税费用750 贷，递延所得税资产750

2021-06-27

你看一下图片，参考一下

2021-06-27

1借委托加工物资70 贷原材料70 借委托加工物资20 应交税费应交增值税进项税额2.6 贷银行存款22.6 代扣代缴消费税的计算（70+20）/（1-0.1）*0.1=10 借应交税费应交消费税10 贷银行存款10 借原材料90 贷委托加工物资90

2022-11-14

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