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汇算清缴后补缴去年的企业所得税会计分录如何填写？没有以前年度损益调整科目

2021-07-05 10:38
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-05 10:39

你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

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快账用户6648 追问 2021-07-05 10:41

那去年暂估的库存部分，汇算清缴已经调出纳税了，这个需要做分录调整库存和暂估吗？不然暂估数一直在

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齐红老师 解答 2021-07-05 10:43

你好，去年暂估的库存部分，是购进了只是没有取得发票吗？ 

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快账用户6648 追问 2021-07-05 10:46

是的，没有发票

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齐红老师 解答 2021-07-05 10:50

你好，这个部分是确定无法取得发票了，还是今后会取得发票？

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快账用户6648 追问 2021-07-05 10:51

都无法取得了，我们已经调出来纳税了，就是不知道账务上需不需要做处理

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齐红老师 解答 2021-07-05 10:53

你好，把暂估的分录红冲，然后做无票支出分录 

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你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2021-07-05
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-06-14
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润
2022-07-11
你好； 借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交企业所得税； 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2023-07-05
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
2022-05-06
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