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请问社保扣完了有完税证明，公司和个人部分怎么做分录啊？

2021-07-05 10:44
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-07-05 10:45

 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 第三个分录 就是交费的分录 

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快账用户8140 追问 2021-07-05 10:50

费用都是公司扣完了，不用扣个人部份整可以吗？分录怎么做呢？

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齐红老师 解答 2021-07-05 11:02

借营业外支出。 贷银行存款。

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 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款 第三个分录 就是交费的分录 
2021-07-05
同学您好，一、养老保险：基数的28%（其中个人为8%）。 ‍同学您好，那可以做原始凭证分割单处理、失业保险：基数的3% （其中个人为1%）。 三、工伤保险：基数的0.5%（不同的单位，这里有差别，从0.5%-2%，全部单位承担）。 各个地方规定不一样，其缴纳比例也不一样的。
2023-05-04
学员你好，这部分应该计入应付职工薪酬计算个税
2021-12-13
单位承担了借利润分配未分配利润贷其他应付款 多扣了个人的，不需要支付出去。你们单位自己留存，借其他应付款 贷利润分配，未分配利润 汇算清缴，需要纳税调增。第一个不需要调整
2025-12-30
以前年度的借利润分配未分配利润， 贷应付职工薪酬、工资， 借应付职工薪酬、工资， 贷其他应付款，个人负担的社保 从工资里扣除的属于工资多扣除的不支付了， 借其他预付款个人负担的社保 贷营外收入 涉及到所得税
2026-01-07
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