演示账套

Q

老师好，问下资产负债表的应付账款期末余额怎么和应付账款明细账的期末余额出来的金额不一致，这是什么情况？

2021-07-05 16:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-05 16:27

你好,查总账和明细账.应该是修改数据时直接从总账修改了,没有通过明细账修改

快账用户7953 追问 2021-07-05 16:42

资产负债表的应付账款=应付账款+预付账款吗

齐红老师解答 2021-07-05 16:48

你好,资产负债表的应付账款就是应付账款,预付款项就是预付账款

快账用户7953 追问 2021-07-05 16:50

对啊，那就是有人改过了

快账用户7953 追问 2021-07-05 17:01

资产负债表应付账款的填列数据是应付账款的贷方发生额+预付账款的贷方发生额。

齐红老师解答 2021-07-05 17:12

资产负债表应付账款的填列数据是应付账款的贷方发生额预付账款的借方发生额。

快账用户7953 追问 2021-07-05 19:25

？？？什么意思？到底是啥

齐红老师解答 2021-07-06 08:03

资产负债表应付账款的填列数据是应付账款的贷方余额, 预付账款的借方余额。

快账用户7953 追问 2021-07-06 09:18

你咋和别的老师回复不一样，到底哪个对，无语

齐红老师解答 2021-07-06 09:32

你好,我发个资产负债表给你看看吧,还有一种做法就是把预付款项那里不填资产负债表上:应付账款列报=应付账款科目贷方余额也可以资产负债表上:应付账款列报=应付账款科目贷方余额-预付账款借方余额二种列报都可以,资产负债表有预付款项,预付款项的列报金额就是预付账款的借方余额

你好,我发个资产负债表给你看看吧,还有一种做法就是把预付款项那里不填
资产负债表上:应付账款列报=应付账款科目贷方余额
也可以资产负债表上:应付账款列报=应付账款科目贷方余额-预付账款借方余额
二种列报都可以,资产负债表有预付款项,预付款项的列报金额就是预付账款的借方余额

你好,查总账和明细账.应该是修改数据时直接从总账修改了,没有通过明细账修改

2021-07-05

同学你好：资产负债表中的应收账款期末余额，是根据应收账款明细账的账面余额减去坏账准备填列。

2021-01-13

你好，是因为报表项目取数时做了重分类

2022-04-02

学员你好，是按科目的明细账来计算的，你把科目辅助明细账打开

2021-11-27

您好！您这个就是重分类，因为预付账款是负数，所以你要找按照供应商来把应付和预付合并，合并后如果在借方，就体现在预付账款，合并后在贷方，就体现在应付账款里，所以你需要查明细来合并，而不能单纯从科目余额表来合并

2022-04-02

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