演示账套

Q

老师，去年部分工资忘记做计提了，怎么处理呢，放在今年做计提可以吗

2021-07-06 05:49

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-06 05:53

没问题，可以在今年补提，只是需要通过以前年度损益调整科目来调整

快账用户1329 追问 2021-07-06 06:19

老师，这个等年度汇算清缴的时候，是不是要把这部分的金额作调整，调增管理费用呢

齐红老师解答 2021-07-06 06:20

如果你当期计入管理费用了就是需要纳税调整的

快账用户1329 追问 2021-07-06 06:22

老师，补提是要入管理费用的，不过跨年就用了以前年度损益调整不用管理费用，所以想问下汇算清缴的时候，是需要调增管理费用吗

齐红老师解答 2021-07-06 06:23

不需要，因为并没有影响本年的利润

快账用户1329 追问 2021-07-06 06:24

那就是不用管了对吗

齐红老师解答 2021-07-06 06:25

对的，汇算清缴的时候不用管了

快账用户1329 追问 2021-07-06 06:27

老师，用了以前年度损益调整，还得用利润分配―未分配利润去冲平以前年度损益调整对吗

齐红老师解答 2021-07-06 06:28

对啊，得把以前年度损益调整的余额转到未分配利润里面去

快账用户1329 追问 2021-07-06 06:28

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-06 06:29

不客气，如果满意帮忙给个五星好评

没问题，可以在今年补提，只是需要通过以前年度损益调整科目来调整

2021-07-06

你好！请问你是小企业会计准则吗？

2020-12-10

你好，借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

2020-12-10

同学，你好！涉及损益的计入以前年度损益调整，不涉及损益的直接计入资产成本借：以前年度损益调整贷：应付职工薪酬

2022-04-29

新年好补计提，借：以前年度损益调整—管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—工资补发放，借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款等科目

2023-01-29

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