上个季度，结转季度成本时结错了，当时结的是借主营业务成本 贷工程施工材料费A 这个季度发现应该结转的是材料费B 材料A贷方有余额 如果这个月调整 是不是：借材料A 贷主营业务成本
你好，不是的，直接更正那张凭证，反 向冲然后再做一张正确的，或者直接借：工程施工材料费A 贷：工程施工材料费B，摘要同样写更正几号几号凭证
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建筑企业要不要做原材料这个科目的 比如说材料发票回来， 借：原材料 应交税金 贷：应付账款 当用到时 借：工程施工 贷：原材料 最后结转成本 借：主营业务成本 待：工程施工 是不是这样做？ 还是不要原材料这一步骤
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上个季度，结转季度成本时结错了，当时结的是借主营业务成本 贷工程施工材料费A 这个季度发现应该结转的是材料费B 材料A贷方有余额 如果这个月调整 是不是：借材料A 贷主营业务成本
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建筑行业，上个季度，结转季度成本时结错了，当时结的是借主营业务成本 贷工程施工材料费A 这个季度发现应该结转的是材料费B 这样就导致材料A贷方有余额 如果这个月调整 是不是：借材料A 贷主营业务成本
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装饰工程公司的内账 开发票时 借 应收账款 贷主营业务收入——某项目（含税价格） 购买的用的材料借原材料 借税金及附加 贷应付账款 收到开具的人工发票时借 工程施工－ 合同成本－某项目 － 人工费 贷应付账款-某人 月底结转的时候 借主营业务成本 贷工程施工-合同成本-某项目-人工 领用材料 借工程施工-合同成本-某项目-材料费 贷原材料 月底结转 借主营业务成本 贷工程施工-合同成本-某项目-材料费 内账分录可以这样做吗 购买的材料 内账是记含税价还是上面那个分录
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老师您好 我们做账时的分录是这样 收到发票时，借：工程施工-人工费/材料/机械 贷：应付账款 结转工程施工： 借：主营业务成本 贷：工程施工-人工费/材料/机械 开具发票确认收入时：借：应收账款 贷：应交税费-销项 +工程结算 借：主营业务成本 + 工程施工（合同毛利）贷：主营业务收入 借：主营业务收入 贷：工程结算 这样的话，借方有两笔主营业务成本，贷方有两笔工程结算 是不是导致成本增加或者科目重复
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如果做借：工程施工材料费A 贷：工程施工材料费B 那材料B贷方也有余额
你不是说原本应该结转的是B结错了，结成了A吗？现在是不仅结错了，而且金额也错了的意思吗？
还是说如果做借：工程施工材料费A 贷：工程施工材料费B 那这个月结转的话 就不要在做材料B了
不是的，你要看你到底是哪一个数错了。要更正成正确的。你现在是科目错了，还是科目和金额都错了？
科目没错 是科目下面的的材料名称结转错了 金额5000元的材料B结转成5000元的材料A
那就是科目错了。你材料A或材料B都是科目中有二级科目。如果金额没有错的话，就可以直接借：工程施工材料费A 贷：工程施工材料费B
我也这样调整了 但是发现这样调整后 材料B有余额 还是在贷方
你贷方还有余额，那你之前在做这笔分录前B的余额在借方还是贷方？你之前材料B有余额吗？
之前在借方5000元 我这个月结转的时候 不接把借方的冲平了 然后再做这个调整的话 材料B就有贷方5000了
你调整就可以了。调整就是要把他冲平。你调整又冲平相当于重复调整了。
也就是不需要冲平 只需要调整就可以了是吗
是的，你调整后就相当于是冲平了的。