演示账套

Q

您好，老师，2020年调整了18.19年的账，做到以前年度损益调整科目了，但是2020年汇算清缴忘记调减了，等2021年汇算清缴还能调减吗

2021-07-06 12:00

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-06 12:01

你好，你要是调整18、19年的就当年调整不是在20年调减

快账用户5273 追问 2021-07-06 12:05

账上是在20年调整的，报税的话是只能在20年汇算清缴调整吗

齐红老师解答 2021-07-06 13:40

不是，税要在18、19年做调整，不能在20年做调整

快账用户5273 追问 2021-07-06 13:54

那就是比如，20年汇算清缴只能调整所属期属于20年的

快账用户5273 追问 2021-07-06 13:55

如果21年5月份以后收到20年的汇算清缴退税，这块报税怎么处理

齐红老师解答 2021-07-06 13:59

借银行存款贷应交税费-应交所得税借应交税费-应交所得税贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配

快账用户5273 追问 2021-07-06 14:09

不是分录，是报税，汇算清缴退税或者补税的，这块形成的未分配利润再下一个年度汇算清缴不调增或调减吗

齐红老师解答 2021-07-06 14:33

这个是调整报表，跟i汇算没有关系的

快账用户5273 追问 2021-07-06 16:35

比如2021年7月收到了2020年的发票，会计上做以前年度损益调整，但是报税时就不可以调减了是吗

齐红老师解答 2021-07-06 16:44

你要是能知道7月份取得发票是吗？

快账用户5273 追问 2021-07-06 16:47

不是，我是问一下这样的情况，比如7月份报销，发票是去年的，这种的税务要怎么处理，会计上是不是做以前年度损益调整

齐红老师解答 2021-07-06 16:58

税收有个政策，就是汇算结束后，税务机关发现你没有调增，有个60天的补救期的

你好，你要是调整18、19年的就当年调整不是在20年调减

2021-07-06

您好，账可以调整，减少提取的盈余公积，减少未非配利润，不考虑税的影响，因为一般多交的税不可能退。

2022-01-20

同学你好对的是这样的

2021-10-07

你好跨年红冲就必须要走以前年度损益调整来处理的。到时要调增处理。是的

2021-05-07

同学您好，这个和2020年度的损益没有任何关系的

2021-05-09

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