老师，我现在填第二季度利润表，我仔细对了下应交税费那列，发现前任会计19年第三季度行为有正利润总额，计提了7-9月所得税费用1733.75，但是申报第三季度和第四季度所得税时，报表应该是自己带出以前年度亏损弥补，所以弥补完是不用交税，汇算清缴也没有要交税，但这笔计提费用，它一直没进行处理，导致现在影响真实的应交税费？怎么处理？

老师，我写了第三第四，汇算清缴都没有缴费，只是这个分录没处理，醉了

那你这个直接红冲了就行了

跨年度了，直接冲红？？是不是会影响本期的税费？

你们是什么会计准则

您分别讲下小企业会计准则和企业会计准则的解决方式吧，我一起学习了

　不用交税但是计提了需要红冲 小企业会计准则直接做 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润 企业会计准则 借应交税费所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润

老师，我们是小企业准则，19年她是借所得税费用 贷应交税费-所得税费用。现在直接做借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润是吧？那不会影响本季度所得税吧？

嗯 这个是调整以前年度的

那我摘要要把真实的把这个原因写出来麽？

嗯 简单总结一下就行了

好的，谢谢老师