同学你好 多交的税申请退回
请问我公司是一般纳税人,本年第一季度有盈利,计提了所得税费用。但是所得税申报表上把这个盈利填列到了第8行:弥补以前年度亏损。那实际这个季度零利润就为0了嘛?那请问账目上面弥补以前年度亏损应该怎么做分录,账上还挂着这笔所得税费用应该怎么处理,而且财务报表上也有这笔所得税费用。
老师我现在在看2020年利润表,我想问下2020一月份缴纳2019第四季度所得税是不是19年四季度那会计提所得税借所得税贷应交税费所得税,可是上个会计是在2020年一季度缴纳的时候补计提然后缴纳的时候直接做流水平掉了应交税费所得税科目,但是所得税费用科目留在了2020年利润表里面,这按理说这个费用应该在2019年的,现在看2020利润表,所得税有这个科目有数据,咋整
老师,我现在填第二季度利润表,我仔细对了下应交税费那列,发现前任会计19年第三季度行为有正利润总额,计提了7-9月所得税费用1733.75,但是申报第三季度和第四季度所得税时,报表应该是自己带出以前年度亏损弥补,所以弥补完是不用交税,汇算清缴也没有要交税,但这笔计提费用,它一直没进行处理,导致现在影响真实的应交税费?怎么处理?
请教老师,汇算清缴时,漏调减一笔1000块钱的无票费用,剔除该笔费用也还是亏损的,但现在企业是盈利状态,现在申报第二季度所得税时自动带出了去年可弥补亏损额,明天征期最后一天,我是不是只能在明天去大厅更正去年的报表,再提交第二季度的报表?如果报完第二季度的再去改是不是就得涉及到补税了?因为相当于第二季度少缴税了
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
老师,我写了第三第四,汇算清缴都没有缴费,只是这个分录没处理,醉了
那你这个直接红冲了就行了
跨年度了,直接冲红??是不是会影响本期的税费?
你们是什么会计准则
您分别讲下小企业会计准则和企业会计准则的解决方式吧,我一起学习了
不用交税但是计提了需要红冲 小企业会计准则直接做 借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润 企业会计准则 借应交税费所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
老师,我们是小企业准则,19年她是借所得税费用 贷应交税费-所得税费用。现在直接做借应交税费所得税 贷利润分配未分配利润是吧?那不会影响本季度所得税吧?
嗯 这个是调整以前年度的
那我摘要要把真实的把这个原因写出来麽?
嗯 简单总结一下就行了
好的,谢谢老师
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