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Q

上个月办理了增值税留底退税，本月申报城建税等附加税时，退税的金额是否还能再使用，作为扣除项计算应税金额？如果本月不用，那下个月还能作为扣除项吗？

2021-07-06 13:22

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-06 13:30

您好，学员办理留底退税时，在下月申报缴纳城建税及附加，其计税基数可以扣除已退税金额来进行计提

快账用户8429 追问 2021-07-06 13:32

那我本月实际是不缴纳增值税的，是不是计算附加税的时候直接零申报？

齐红老师解答 2021-07-06 15:47

您好，学员是的呢，零申报

快账用户8429 追问 2021-07-06 15:50

那下个月报附加税的时候计税基础还可以扣除这个月没有用到的已退税金额吗

齐红老师解答 2021-07-06 15:54

您好，学员当然可以的呢，但是要做好台账的哦

快账用户8429 追问 2021-07-06 15:59

怎么做台账啊？

齐红老师解答 2021-07-06 16:04

自己做一个每月抵扣多少金额，留有多少金额还未抵扣的台账呀

快账用户8429 追问 2021-07-06 16:10

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-06 16:13

不客气，祝你好运连连！

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