演示账套

请问一下公司社保申报了，未交款当月计提正常计提的分录怎么做

2021-07-06 18:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-06 18:11

你好，计提分录：借：管理费用-社保费（公司部分）其他应收款-社保费（个人部分）贷：应付职工薪酬

2021-07-06

键以前年度损益，调整贷应交税费企业所得税。

2022-02-18

借应付职工薪酬企业负担的社保其他应收款个人负担的社保贷银行存款。

2021-06-05

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2023-04-07

你好，正常先计提就行，只是不交纳。

2022-09-06