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Q

请问这个知识点对应的这个例题，超过限额的捐赠支出结转以后年度扣除，先扣以前年度结转的，再扣当年的。以前年度结转的是下一年度在什么基础上扣除，这个例题里用限额（为啥用限额扣）先扣的上年结转的22，在哪儿体现再扣当年发生的

请问这个知识点对应的这个例题，超过限额的捐赠支出结转以后年度扣除，先扣以前年度结转的，再扣当年的。以前年度结转的是下一年度在什么基础上扣除，这个例题里用限额（为啥用限额扣）先扣的上年结转的22，在哪儿体现再扣当年发生的

请问这个知识点对应的这个例题，超过限额的捐赠支出结转以后年度扣除，先扣以前年度结转的，再扣当年的。以前年度结转的是下一年度在什么基础上扣除，这个例题里用限额（为啥用限额扣）先扣的上年结转的22，在哪儿体现再扣当年发生的

2021-07-06 18:46

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-06 19:09

你好，上年的22加本年的98=120，公式中有减120

快账用户5440 追问 2021-07-06 19:12

那120－22代表的啥，应纳税所得额又为啥先加200再减120，不是应该纳税调增102吗，为啥200不加102

快账用户5440 追问 2021-07-06 19:14

说错了，为啥不是会计利润1000加102

齐红老师解答 2021-07-06 19:21

120－22=98就是代表本年的，你直接用1000+102－22也可以呀，结果是一样的

快账用户5440 追问 2021-07-06 19:50

那本年的为啥是减去22呢

齐红老师解答 2021-07-06 20:00

同学，22是去年没扣的，本年来扣，所以减

快账用户5440 追问 2021-07-06 20:03

那为啥是120来减，限额减去个上年结转的未扣的，这块儿有些迷糊

齐红老师解答 2021-07-06 20:06

同学，这个前面回答过你的，上年的22加本年的98=120

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