老师好，请问一下：运输企业一般纳税人，本月申报增值税：本月发生运输劳务10万元，销项9000元。退回个税代扣手续费400元，在附表一做了未开票收入，销项24元。请问在增值税主表第三栏的本月数填写多少？

你好，老师；免税收入栏在主表还是附表当中？是在第几栏？

老师，你说的是附表三的第八栏吗？

你好，出于谨慎性原则。老师查了下相关规定，根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第二十二条相关规定可得，手续费收入在企业其他收入范围之内，应当缴纳企业所得税；同时也应当缴纳增值税。（也有些地方，税局认可不缴增值税和所得税的做法） 在未开票收入，对应的9%项下填10万元，6%项下填400元。

老师，我想知道在主表的第三栏本月数填多少？

本月数应填合计数100000%2B400=100400元

老师，我在4月份的时候就是这么填的。但本月申报企业所得税时就提示收入与增值税收入不符，这样没关系吗？