演示账套

老师，房地产企业预交企业所得税计算是：不含税预收账款金额*预计毛利率+利润表里的利润总额—当期预售收入计算的预交税金，这个计算方法对吗？还有就是减除的当期预售收入计算的预交税金是预交的土地增值税、预交的增值税这两项吗？

2021-07-07 08:52

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-07-07 09:20

你好，不是这样的。不含税预收账款金额*预计毛利率%2B利润表里的利润总额—当期预售收入计算的预交税金，这个表述没错。但预缴的税金不包括预交的增值税，因为增值税是价外税，不影响当期损益的。扣除的预缴税金包括预缴的土地增值税，以及税金及附加（预缴的增值税*相应的城建税、教育费附加、地方教育费附加税率）

快账用户3143 追问 2021-07-07 09:25

就是计算方法是正确的，扣除的当期预缴税金只包括当期预缴的土增税、税金及附加这两项对吧！老师！

齐红老师解答 2021-07-07 09:37

是的，你的理解完全正确

快账用户3143 追问 2021-07-07 09:37

好的，谢谢老师指导！

齐红老师解答 2021-07-07 09:38

没关系。如果问题已经解决，请及时给予评价。

2021-07-07

是的，一般税务局会给个预计毛利率，普遍是15%，但是不同地区可能不一样，具体还是要看贵公司所在地核定的利润率是多少。计算公式就是你说这样的

2024-10-09

同学你好是不含增值税的其他的税金不扣除因为计算的时候用的毛利率

2020-10-20

同学，你好，因为是计算应纳税所得额，肯定是不含税的

2023-04-17

同学你好是不含增值税的

2021-03-13

领取会员