麻烦老师解答一下这道题，谢谢

同学，你好。 2014年应交企业所得税为：(1000-1500*5/15%2B1500/5-(2300-2000))*15%=75 2014年年末固定资产账面价值为：1500-1500*5/15=1000 2014年年末固定资产计税基础为：1500-1500/5=1200 2014年年末固定资产期末应确认的递延所得税资产为：（1200-1000）*25%=50 2014年年末交易性金融资产期末应确认的递延所得税负债为：（2300-2000）*25%=75 2014年年末会计分录为：借：所得税费用 100 递延所得税资产 50 贷：递延所得税负债 75 应交税费-所得税 75 2015年应交企业所得税为：(1000-1500*4/15%2B1500/5）*15%=135 2015年年末固定资产账面价值为：1500-1500*5/15-1500*4/15=600 2015年年末固定资产计税基础为：1500-1500/5*2=900 2015年年末固定资产期末应确认的递延所得税资产为：（900-600）*25%-50=25 2015年年末会计分录为：借：所得税费用 115 递延所得税资产 25 贷：应交税费-所得税 135 麻烦同学评价一下，谢谢。

2021-01-09

稍等下。计算好了给你

2021-12-07

同学您好。稍等一下

2021-07-07

你好，在产品约当比例=40*37.5%=15，由于原材料一次投入，在产品成本=32320/（120%2B40）*40%2B（13230%2B10530）/（120%2B15）*15=10720，产成品成本=32320%2B13230%2B10530-10720=45360。借：生产成本24240，贷：原材料24240。借：生产成本11760，贷：应付职工薪酬11760。借：制造费用9360，贷：银行存款9360。借：生产成本9360，贷：制造费用9360。借：库存商品45360，贷：生产成本45360。

2021-05-28

您好，计算过程如下 1.利润总额=5000+200-2500-150-1250-1050-45-12-20=173 2.扣除限额计算基数=5000，业务招待费允许扣除12，广告费允许扣除600 广告费允限额=5000*0.15=750实际发生600不调整业务招待费限额1=5000*0.005=25 限额2=20*0.6=12调增8万元

2021-12-26