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老师小规模纳税人怎么计提企业所得税

2021-07-07 17:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-07 17:10

你好，如果是查账征税的，按照年累计利润总额-之前亏损）*税率-第一季度预缴这个税率如果是小型微利企业，利润100万以内的税率是2.5%。

齐红老师解答 2021-07-07 17:10

利润100万到300万之间的税率10%。

快账用户2666 追问 2021-07-07 20:36

是否要加上永久性差异，利润总额*2.5%+永久差异金额是多少，跟现在利润表金额的差异就是还要补提的，跟利润表金额差额是怎么看

齐红老师解答 2021-07-07 20:39

利润总额加调增数据这个金额是100万以内用这个金额*2.5%

你好，如果是查账征税的，按照年累计利润总额-之前亏损）*税率-第一季度预缴这个税率如果是小型微利企业，利润100万以内的税率是2.5%。

2021-07-07

您好，怎么计提什么意思分录吗

2022-01-17

你好是的，借所得税费用贷应交税费，根据（本年累计数利润总额-弥补亏损-固定资产一次扣除），乘以优惠后所得税税率，-之前季度预缴算出来去计提，

2021-06-10

您好，利润总额*企业所得税税率计算

2023-02-16

同学您好，只能再补提一下了

2023-02-03

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