老师: 您好! 因做了以前年度损益调整，所以去年的所得税多交了，调整所得税的分录怎么写?

还没退，本月才发现问题，所以做了以前年度损益调整的凭证，所得税的凭证要怎么写，是不是写所得税递延资产的分录。

你好，这个不涉及递延所得税。 借：以前年度损益调整 贷：相关科目 

如果从仓库调整了2万，借:以前年度调整20000 贷:存货 20000。借:利润:15000 ，所得税 5000(20000×25%)红字 贷:以前年度调整 20000。

如果从仓库调整了2万，借:以前年度调整20000 贷:存货 20000。借:利润:15000 ，所得税 5000(20000×25%)贷:以前年度调整 20000。这样对不对?

你好，你 这里的利润，所得税具体是什么科目呢？ 

利润是以前的留存收益，所得税是应交税得税。

你好，借方应当是利润分配—未分配利润  15000，应交税费—企业所得税 5000

是我就是想说未分配利润，一下子没想起这个科目名

如果从仓库调整了2万，借:以前年度调整20000 贷:存货 20000。借:未分配利润:15000 ，应交税费-企业所得税5000(20000×25%)贷:以前年度调整 20000。这样对不对?