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老师请问下汇算清缴企业所得税分录咋做

2021-07-08 10:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-08 10:35

您好！请问是缴纳去年的所得税分录是吗？

快账用户1176 追问 2021-07-08 11:20

是的，去年的

齐红老师解答 2021-07-08 11:24

去年你们有计提所得税了吗

快账用户1176 追问 2021-07-08 11:30

没有计提

齐红老师解答 2021-07-08 11:31

借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税，借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款等。

快账用户1176 追问 2021-07-08 11:42

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-08 12:47

不客气，祝你工作顺利哈

您好！请问是缴纳去年的所得税分录是吗？

2021-07-08

借以前年度损益调整，贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税贷银行存款借利润分配，未分配利润贷以前年度损益调整

2022-11-06

您好，是退回了还是补缴了？

2022-07-12

你好！小企业会计准则没有以前年度损益调整客户，直接借未分配利润贷应交税费～企业所得税借应交税费～企业所得税贷银行存款

2024-06-12

你好借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整—所得税费用借：以前年度损益调整—所得税费用，贷：利润分配—未分配利润

2025-05-05

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