我公司在申报季度企业所得税的时候，符合小微企业，只征收利润总额的25%，按道理应该是利润总额×25%×20%啊，为什么申报表没有乘以20%呢？
学员您好，已经减免了 531225.78*20%*12.5%=13280.64 现在最新政策是按2.5%来征收，你用10行*2.5%就得到16行，所以申报表没问题的
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老师，企业所得税这个主表12行，小微企业按20%缴纳所得税，这行不是应该填写25%减20%的差额吗？我不理解这行为什么填利润总额的20%呢？
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老师 这个申报企业所得税 如果实操过程中季度利润总额25万，那按小微企业政策减按25%的应纳税所得额的 20%税率计算， 那在申报过程中怎么修改那25%的税率呀？
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我公司在申报季度企业所得税的时候，符合小微企业，只征收利润总额的25%，按道理应该是利润总额×25%×20%啊，为什么申报表没有乘以20%呢？
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企业所得税申报表A类时，实际利润总额是281586.34，小微企业，计算应补所得税额时281586.34*25%*20%=14079.32.为什么还要减半281586.34*25%*20%*50%呢
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老师:小规模查账征收的企业所得税报表填写(小型微利企业)，上课时计提企业所得税是根据利润总额乘以0.025的，但我这边13栏选了“符合条件的小型微利企业减免所得税”后，出来的应缴所得税额跟我利润总额乘0.025的数额对不上的，这是什么原因，请教
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老师，我再问一下这样做可不可以，旅游公司内账，补缴2022-2023以前基数调整部分社保计提时借以前年度损益还是管理费用？贷应付职工薪酬—单位部分；支付时：借应付职工薪酬—单位部分，借其他应付款—个人部分（未离职），产生的滞纳金和公司承担离职员工个人部分社保是借营业外支出，贷银行存款？
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旅游公司内账，公司补缴2022-2023年的社保基数调整部分，一共是2万元（含滞纳金2000元），单位部分15000，个人部分5000元（含离职员工个人部分1500元，离职员工个人部分由公司承担），要怎么做账呢，为什么是营业外支出呢？（因为我这边追问不了，所以只能一次一次的提交）
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(3)12月18日，销售C商品60件，价款为40000元，增值税销项税额为5200元，总成本为26000元；已经开具增值税专用发票，并收取全部价款。销售C商品的同时，收购I旧商品60件，共支付价款2500元，为其公允价值，直接抵扣C商品的销售价款，实际收到价款42700元，收购的旧商品作为原材料验收入库请写出分录
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老师账面上销项税额比申报表销项税少了一分，怎么调账？如果收入是一致的得怎么做分录？
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(3)12月18日，销售C商品60件，价款为40000元，增值税销项税额为5200元，总成本为26000元；已经开具增值税专用发票，并收取全部价款。销售C商品的同时，收购I旧商品60件，共支付价款2500元，为其公允价值，直接抵扣C商品的销售价款，实际收到价款42700元，收购的旧商品作为原材料验收入库。请写出分录
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老师账面上销项税额比申报表销项税少了一分，怎么调账？分录怎么做？收入也是少的
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这个12.5%和2.5%是什么啊？
享受小微企业政策优惠，那按什么比例计算优惠金额的啊
20%*12.5%=2.5% 我写2.5%就是算起来方便一点 （一）对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。 http://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n362/c5163255/content.html 学员您可以看一下上面的政策，我把链接给你了 减免税额的计算就是利润总额*（25%-2.5%）