老师，这个月报企业所得税本年累计金额是不是这个季度发生额要加上上个季度的本年累计金额的数据

老师，报表上面一行不是又个资产总额，季初季末，季初填上个月季末金额，那季末应该填本季度的发生额吗

学员，这个季初季末都是时点数，不是发生数。所以季末填的是6月份的资产总额期末数

老师有点不明白，这个季度资产负债表数据算出来多少是不是就是填在季末数据那

我这么说的对不对

是的，资产负债表上的数字就是期末数，你拉一张3月份的资产负债表和6月份的资产负债表，上面的期末数就发别是第一季度季末数和第二季度季末数

资产负债表是不是累计的，我做的只是第二季度的数据，是不是要加上个季度的数据，才是这个季度的季末数据

是的，资产负债表的期末数是一个时点数，不是累计的概念 我举个例子，假设你资产负债表上的资产自始至终只有现金这一个项目，那你第二季度的资产负债表上的期末数就是你6月份手上有多少现金，现在所得税申报表填的季末数也是要填6月份你手上有多少现金而已 利润表才是有累计的概念，资产负债表是时点数的概念 我再换种说法，利润表代表一段时间的情况，资产负债表只是代表某个时间点的情况

不是的，资产负债表的期末数是一个时点数，不是累计的概念 上面回复的第一句改一下

实际你资产总额填表的时候，第二季度季初数你就填第一季度季末数，第二季度季末数你就填你系统产生的资产负债表期末数就行，不用你手动加上上个季度的数字的

明白了，老师我上个季度末几百万，这个季末几万，就看这个数据正不正常呢

学员，那你看一下是资产项目里那个科目变化那么大造成的？然后是什么原因造成的？

老师，问一下，第一季度报企业所得税的时候季初总额是去年底的数据，季末是今年第一季度的资产总额的数据，这个季度企业所得税跟年度的有什么区别，

我感觉概念不清楚有模糊，填数据的时候填错了

学员您好，季度所得税是预缴，年度所得税是汇算请假 就是季度的时候先简单地按利润总额来预缴所得税，等次年汇算请假时会按照利润总额调增调减得到应纳税所得额之后再计算最终的应纳税额，然后就行多退少补

老师，这个数据变化大怎么查，影不影响正常申报啊

学员您好，按照我上条回复给你写的思路，你对照两份资产负债表，把资产项目中哪几个科目变化很大的挑出来，然后再针对挑出来的科目看明细账，找出变化的原因即可

如果我上个季度申报的时候把数据累计了那怎么处理

学员您好，上个季度应该不会累计吧？上个季度不是第一次填吗？ 你可以先自查，如果真的填错了可以更正申报

好的，我先自己查下看看

嗯嗯，先自查看一下

老师，做了一笔长期借款，填资产负债表两边不平衡数据相差金额就是长期借款两背，是不是我资产负债数据填错了