演示账套

老师，你好！5月份汇算清缴，购买货物，有些没票，一年下来大概有10756.7元属于无票。汇算的时候讲这部分扣出来了，就和账面不一样，需要调账。会计分录如何写？

2021-07-10 13:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-10 13:47

你好不需要做账务处理调表不调账

快账用户3891 追问 2021-07-10 13:51

以前的销售费用935元，业务招待费（计入管理费用160.8元）还有个营业外支出0.05元（税收滞纳金）。在汇算的时候进行了纳税调增，现在要不要在账面上调整

齐红老师解答 2021-07-10 13:52

不调整的也是实际业务的

快账用户3891 追问 2021-07-10 13:55

哦哦，今年汇算清缴的时候，专管员让我账和汇算清缴的一致

齐红老师解答 2021-07-10 13:56

你好那个科目一致的

快账用户3891 追问 2021-07-10 13:57

？，老师我没明白您说的。

齐红老师解答 2021-07-10 14:03

专管员让你调整哪个科目一致起来？

齐红老师解答 2021-07-10 14:03

这么理解吧，你们花了十块钱买了这个产品，但是他没有发票，没法抵扣所得税，也就是税法不认可他这个十块钱，你难道在账上能充借银行存款贷主营业务成本钱根本就没退回来，你已经花出去了。

快账用户3891 追问 2021-07-10 14:04

在电话里没细问，不晓得说的是不是财务报表和汇算清缴

齐红老师解答 2021-07-10 14:06

调整的是纳税调整明细表，扣除项目里面就可以，其他的不用动。

快账用户3891 追问 2021-07-10 14:07

嗯嗯谢谢郭老师！

齐红老师解答 2021-07-10 14:07

不用客气，工作愉快。

领取会员