您好,利润分配-以前年度损益调整,直接用以前年度损益调整
收到退回17年企业所得税,分录: 借:银行存款 贷:应交税费—应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润 还是直接做: 借:银行存款 贷:利润分配—未分配利润
企业所得税汇算清缴,税会差异需补交所得税,账套中有1、利润分配-未分配利润和利润分配-以前年度损益调整这两个科目,分录我应该怎么写合适: 1、借:利润分配-以前年度损益调整 73 贷:应交税费-应交所得税 73 借:应交税费-应交所得税 73 贷:银行存款 73 借:利润分配 -未分配利润 73 贷:利润分配-以前年度损益调整 73 这样写对不对?
借:以前年度损益调整 ,贷:应交税费—企业所得税 借:应交税费—企业所得税 , 贷:银行存款 借:利润分配——未分配利润,贷:以前年度损益调整 期末,未分配利润需要结转吗
汇算清缴补税做了这个凭证借;以前年度损益调整 贷;应交税费-企业所得税 借;应交税费-企业所得税 贷;银行存款 借;利润分配——未分配利润 贷;以前年度损益调整,导致后面资产负债表的未分配利润期末—期初与利润分配表的净利润有差额,怎么办
老师,补缴2019年的所得税分录是不是 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。
2.华兴公司企业所得税税率25%,由于公司发展需求现拟筹资300万元,,有以下几种筹资方案备选:(1)向银行借款300万,借款年利率为8%,借款手续费率为4%;(2)发行债券,债券面值为300万,发行价格为320万,债券年利率为10%,债券发行率5%;(3)发行优先股300万,年每股派发股利12%,优先股发行费率6%;[要求]分别计算银行借款、发行债券、发行优先股筹资方式的资本成本,并说明华兴公司选择哪种筹资方式进行筹资。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。判断题
施工企业辅助部门发生的直接费用计入辅助生产成本科目。
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
4.某施工企业管理部门购入一台机器设备原值3000000元,预计可使用年限5年,预计净残值率1%,要求(一)采用双倍余额递减法和年数总和法计算每年折旧额。(二)编制计提折旧的会计分录
3.某施工企业2022年1月将原值为150000元,已摊销50000元-|||-搭建的临时办公楼拆除,拆除过程中发生人工-|||-成本3000元,残料回收5000元。要求编制相-|||-关会计分录?
某项目预计建设投资总额为36750万元,建设期3年,建设进度分别为20%、55%、25%,建设投资所需的资本金比例为30%.也按建设进度分别投入。项目需流动资金3816万元,其中资本金为1145万元。项目投产后的前3年生产负荷分别为70%、90%、100%。建设投资和流动资金投资的不足部分由借款解决,建设投资借款实际年利率为10.08%,根据上述资料,编制投资总额与资金筹措表。 (2)若建设投资所需的资本金比例30%优先使用,试重新编制投资估算与资金筹措表。
4.下列属于施工企业资产类科目的是()。A.上级企业拨入资金B.机械作业C.临时设施D.工程结算
老师,我的账套里面没有以前年度损益调整科目
直接用,少一笔分录,利润分配-未分配利润行不行
另外,资产负债表和利润表勾稽关系就有问题了,我咋看着不对
您好,直接用利润分配-未分配利润,没问题
您好,因为有调整以前年度损益的原因
我知道,但是我报季度报表的时候是否需要把利润分配-未分配利润的年初数调整为补交所得税之后的金额呢
您好,这个应当是没必要的,有差异可能是需要更正以前年度纳税申报表
老师,我没明白,麻烦详细说一下,您的意思我汇算清缴后补交了税款,现在还要去更正去年年末的申报表?
您好,是的,您只有更正纳税申报表,才能缴纳企业所得税
那我现在更正报表是不是晚了?而且扣款已经扣了
您好,那您跟专管员沟通,如何处理纳税申报表