您好,学员 1.这个要先算年权益投资金额和年债权投资金额, 2.再根据可以扣除的标准债权资金=2*权益投资金额, 3.计算可扣除利息成本
企税的利息费用扣除标准中,如果是关联企业利息费用。如果利率没超过金融企业同期同类贷款利率,但债资比情况又超了,那怎么算利息扣除限额
计算题(20.0分)7.A企业2020年发生如下业务:向银行借款的利息支出30万元,还有500万元为向其他非关联企业的借款(非关联企业不是金融企业),已知:向非关联企业借款的利息支出年利率统一为10%,银行同期同类贷款年利率》8%,请计算A企业在缴纳所得税前可以扣除的财务费月金额。请输入答等
7问答详情计算题(20.0分)7A企业2020年发生如下业务向银行借款的利息支出300万元还有500万元为向其他非关联企业的借款(非关联企业不是金融企业)已知向非关联企业借款的利息支出年利率统一为10%银行同期同类贷款年利率》8%请计算A企业在缴纳所得税前可以扣除的财务费月金额。
老师,想问您个问题,企业经批准发行债券的利息支出:可据实扣除。如果超过了同期同类贷款利率能不能扣除?
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
老师,公司预收账款占用公司销售渠道营运资金较多,且其预收长款均来自于预收租赁款,吗该企业为休闲零食企业,可以说明该公司存在其只注重线下门店,资金回笼较慢的问题吗
原五险在山东聊城交现在工作调动山东临清,聊城那边都给我办理完了但是还显示就业没有取消,怎么处理
老师我想问下,企业销售渠道营运资金预收账款占比较多,且来源为预收租赁款说明什么问题
老师,公司应付职工薪酬在生产渠道营运资金中占比较多的话可以说明公司内部管理存在问题吗
老师,公司的应付职工薪酬占生产渠道营运资金的第二位,说明什么问题
老师,公司的应付职工薪酬占比较多,且第一为短期薪酬,其次为员工离职后福利,可以说明公司在员工激励方面做的出色,但用营运资金支付职工薪酬存在压力
老师问下,公司其他应付款占比过大,且欠款第一为直营门店备用金,该企业为休闲零食企业,可以说明公司近年来一直注重线下门店的发展,销售方式存在问题吗
老师问下,生产渠道营运资金中的其他应付款占比最多,先上升在下降,欠款第一名为直营门店备用金,其次为其他应付款和应付职工薪酬,应付职工薪酬前四年一直上升,到第五年下降,其他应收款变化幅度不大说明了什么问题
老师问下,公司由占用自有资金转为占用供应商的资金,原因是因为公司可能增强了与供应商的谈判能力,从而延迟付款吗
具体可以看看下面的题目哦 请问老师,A、B两家企业是关联企业,2019年5月1日,B企业从A企业借款3000万元,期限6个月,双方约定按照金融企业同类同期贷款年利率6%结算利息,本年度该公司无其他关联方借款,假设该企业2019年度各月平均权益投资为300万元。则2019年不得扣除的关联方借款利息为( )万元。 A.0 B.54 C.90 D.120
意思是不是先算出债资比,如果超了债资比的标准,就乘以2去算扣除限额,再做纳税调整
是的,是这个意思呢
不管利率是不是超出了金融企业的同期利率,都先算债资比情况
这道题的最关键的一个点就是,债务投资与权益投资,其利息支付的扣除标准的约定 1.如果是非金融企业,其债权投资和权益投资的比例不能超过2:1,也就是在这个标准内进行计算利息税前扣款; 2.该企业的年权益投资为3600万,年债权投资为18000万元,其借款可扣除的标准为3600*2=7200万元; 3.则其可扣除的利息百分比为7200/18000=40%; 5.可扣除的利息支出为=3000*6%/2*40%=36万元
可以先算债务权益比例,然后再根据同期利率计算可扣除利息,在进行纳税调增
然后二者孰低选择是吧
是的呢,一般可扣除的利息肯定是小于等于实际支付的利息
好的,谢谢老师。我懂了
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