公司向股东借款，并且支付了利息。我想问的问题一:假如利息有发票，税前扣除了，那企业还要代扣代缴个税吗？二:假设没有发票，理论是代扣代缴个税，但现实是没有发票我都调增了，还代扣代缴啥个税呀？三:利息税前扣除限额是不是①利息不能超过金融企业同期同款贷款利率②债资笔限额2:1（债权投资无权益投资比例）

W公司是一家产品制造企业，适用13%的增值税税率，原材料按照实际成本计价，2018年度W公司发生如下业务:(1)1月1日从银行借入笔300万元的生经营用资金，期限1年，年利率5%，该笔借款每月月底计提利息，每季度末支付一次利息，到期还本。(2)4月1日从供商采购批产用料;增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税税额10.4万元，双方约定的折扣条件为2/10,1/20,N/30。采购过程中对方代垫运杂费5万元。W公司于4月8日支付了采购款。假定计算现金折扣时不考虑增值税。(3)4月10日，上述原材料用于企业一项仓库的改扩建。(4)仓库扩建过程中工程建设人员的薪酬发生情况如下:基本工资费用12.5万元，企业代垫职工医药费0.5万元，企业代扣代交个人所得税2万元。要求:根据上述资料，编制会计分录。(金额单位用万元表示)

（一）某家电生产企业为增值税一般纳税人，2014年度有员工1000人。企业全年实现收入总额8000万元，扣除的成本、费用、税金和损失总额7992万元，实现利润总额8万元，已缴纳企业所得税2万元。后经聘请的会计师事务所审计，发现有关税收问题如下：第24页（1）收入总额8000万元中含国债利息收入7万元、金融债券利息收入20万元、从被投资公司分回的税后股息38万元；（2）当年1月向银行借款200万元购建固定资产，借款期限1年。购建的固定资产尚未完工，企业支付给银行的年利息费用共计12万元全部计入了财务费用核算；（3）12月份转让一项无形资产的所有权，取得收入60万元未作收入处理，该项无形资产的净值35万元也未转销（不考虑转让税费）；（4）“营业外支出”账户中，列支上半年缴纳的税收滞纳金3万元、银行借款超期的罚息6万元、给购货方的回扣12万元、意外事故损失8万元、非广告性赞助10万元，全都如实作了扣除。第25页计算该企业应补缴的企业所得税。

W公司是一家产品制造企业，适用13%的增值税税率，原材料按照实际成本计价。2018年度W公司发生如下业务：（1）1月1日从银行借入一笔300万元的生产经营用资金，期限为1年，年利率为5%。该笔借款每月月底计提利息，每季度末支付一次利息，到期还本。（2）4月1日从供应商处采购一批生产用材料；增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税税额10.4万元，双方约定的折扣条件为2/10，1/20,N/30。采购过程中对方代垫运杂费5万元。W公司于4月8日支付了采购款。假定计算现金折扣时不考虑增值税。（3）4月10日，上述原材料用于企业一项仓库的改扩建。（4）仓库扩建过程中工程建设人员的薪酬发生情况如下：基本工资费用12.5万元，企业代垫职工医药费0.5万元，企业代扣代交个人所得税2万元。要求：根据上述资料，编制会计分录。（金额单位用万元表示）

W公司是一家产品制造企业，适用13%的增值税税率，原材料按照实际成本计价。2018年度W公司发生如下业务：（1）1月1日从银行借入一笔300万元的生产经营用资金，期限为1年，年利率为5%。该笔借款每月月底计提利息，每季度末支付一次利息，到期还本。（2）4月1日从供应商处采购一批生产用材料；增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税税额10.4万元，双方约定的折扣条件为2/10，1/20,N/30。采购过程中对方代垫运杂费5万元。W公司于4月8日支付了采购款。假定计算现金折扣时不考虑增值税。（3）4月10日，上述原材料用于企业一项仓库的改扩建。（4）仓库扩建过程中工程建设人员的薪酬发生情况如下：基本工资费用12.5万元，企业代垫职工医药费0.5万元，企业代扣代交个人所得税2万元。要求：根据上述资料，编制会计分录。（金额单位用万元表示）

W公司是一家产品制造企业，适用13%的增值税税率，原材料按照实际成本计价。2018年度W公司发生如下业务：（1）1月1日从银行借入一笔300万元的生产经营用资金，期限为1年，年利率为5%。该笔借款每月月底计提利息，每季度末支付一次利息，到期还本。（2）4月1日从供应商处采购一批生产用材料；增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税税额10.4万元，双方约定的折扣条件为2/10，1/20,N/30。采购过程中对方代垫运杂费5万元。W公司于4月8日支付了采购款。假定计算现金折扣时不考虑增值税。（3）4月10日，上述原材料用于企业一项仓库的改扩建。（4）仓库扩建过程中工程建设人员的薪酬发生情况如下：基本工资费用12.5万元，企业代垫职工医药费0.5万元，企业代扣代交个人所得税2万元。要求：根据上述资料，编制会计分录。（金额单位用万元表示）