演示账套

2020年财务费用利息支出17万（当时借记财务费用利息支出，贷记银行存款），今年汇算清缴后，要把这笔17万纳税调整增加，请教会计分录怎么做？

2021-07-12 10:44

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-12 10:45

纳税调整增加不需要账务处理的

快账用户8985 追问 2021-07-12 10:47

但是给我们公司做汇算清缴的机构，让我在以前年度损益调整里面调账，为什么？我们有厂房在做

齐红老师解答 2021-07-12 10:51

有厂房在做，你这个利息是要资本化吗

快账用户8985 追问 2021-07-12 10:51

是的，主要资本化

齐红老师解答 2021-07-12 10:52

资本化，那就要账务调整的，借：在建工程，贷：以前年度损益调整

快账用户8985 追问 2021-07-12 10:57

老师，我本来也是打算借记在建工程，贷记以前年度损益调整，再借记以前年度损益调整，贷记未分配利润，但因为之前是记在财务费用利息支出的，所以这里有点想不通？还是说调整的时候不用去看之前的科目？

齐红老师解答 2021-07-12 11:11

因为你现在是调整之前年度的损益，所以是计入以前年度损益调整

快账用户8985 追问 2021-07-12 11:14

我知道计入以前年度损益调整，我的意思之前是记在财务费用，现在记到在建工程，这个想不通？按理应该是之前记什么，现在调整还是记什么呀

齐红老师解答 2021-07-12 11:16

你之前年度的财务费用已经结转到了利润分配利润了，今年调整，只能调整以前年度损益调整的

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