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请问下,这道题C选项为什么不对?应收账款增加100万,不需要交税吗?

请问下,这道题C选项为什么不对?应收账款增加100万,不需要交税吗?
2021-07-13 05:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-07-13 05:53

学员您好,计提的坏账准备不会影响应交所得税的,因为坏账准备税法是不认的,没有实际发生 我举个例子,假如你账上计提了坏账准备100,当年会计利润是1000,那企业所得税是按照1100*25%来缴纳的 回到这道题,冲销了坏账准备,那会计利润还是1100,税法也还是按照1100*25%来交税

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快账用户7489 追问 2021-07-13 06:01

不影响应交税费,也不影响递延,是吗,冲销坏账,递延所得税资产减少25,与原来的相抵,整体也不影响所得税费用,是吗

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齐红老师 解答 2021-07-13 06:03

是的,冲销了坏账准备也就没有递延的事情了,因为冲销坏账准备之后,应收帐款账面价值和计税基础相等了

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学员您好,计提的坏账准备不会影响应交所得税的,因为坏账准备税法是不认的,没有实际发生 我举个例子,假如你账上计提了坏账准备100,当年会计利润是1000,那企业所得税是按照1100*25%来缴纳的 回到这道题,冲销了坏账准备,那会计利润还是1100,税法也还是按照1100*25%来交税
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