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老师贷款利息每个月需要计提吗？

2021-07-13 08:41

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-13 08:41

您好，贷款利息每个月需要计提

快账用户2470 追问 2021-07-13 08:43

计提：借，财务费用，贷应付利息，实付，应付利息，贷银行存款是这样吗？

齐红老师解答 2021-07-13 08:44

您好，是的，是这样做的呢

快账用户2470 追问 2021-07-13 08:46

那我们帐上，应付利息，贷方有余额超过上个月的利息，要怎么调啊，

齐红老师解答 2021-07-13 08:46

您好，冲回财务费用即可的呢

快账用户2470 追问 2021-07-13 08:48

年初就有贷方余额，年初也是冲财务费用吗

齐红老师解答 2021-07-13 08:50

是使用小企业准则，或者是金额不大的直接冲，大的使用企业准则的用以前年度损益调整

快账用户2470 追问 2021-07-13 09:09

是借应付利息，贷，以前年度损益调整

齐红老师解答 2021-07-13 09:09

您好，是的，是i这样的呢

快账用户2470 追问 2021-07-13 11:40

你好，计提工资和社保

齐红老师解答 2021-07-13 11:43

（1）计提工资时：　　借：销售费用—工资　　　　销售费用—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　　　贷：应付职工薪酬—工资　　　　　　应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　（2）发放工资时：　　借：应付职工薪酬—工资　　　　贷：银行存款　　　　　　应交税费—应交个人所得税　　　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）　　（3）缴纳社保及个税时：　　借：应付职工薪酬—社会保险费及公积金（公司承担部分）　　　　其他应收款—社会保险费及公积金（员工承担部分）　　　　应交税费—应交个人所得税　　　　贷：银行存款