同学你好 未分配利润是本年利润的余额从反方向结转过来的。本年利润科目是归集了所有成本费用收入和期间费用类科目得到的金额。所以,年末未分配利润不是计算出来的,当收入类结转到本年利润贷方,成本类结转到本年利润借方,期间费用结转到本年利润的借方之后,如果收入大于成本费用,那么本月就是盈利的。1-12月都这样做了之后,在12月底,将本年利润科目的余额,如果是贷方表示盈利,从借方转出,转入利润分配的贷方。如果是借方余额表示亏损,从贷方转入本年利润的借方。这样,本年利润数据就出来了。 年底的未分配利润如何在下一年度中体现? 1、如果上年有未弥补的亏损,以当年实现的利润弥补以前年度结转的未弥补亏损,不需要进行专门的账务会计分录处理。企业应将当年实现的利润自“本年利润”科目,转入“利润分配——未分配利润”科目的贷方,其贷方发生额与“利润分配——未分配利润”的借方余额自然抵补。 2、如果上年是盈利,则自动累计在利润分配-未分配利润的贷方余额。不需要转入其他科目。 3、下一年度的其他科目结平的,你指的大概是对弥补亏损后仍有剩余,将剩余利润计提盈余公积后,要结平利润分配除未分配利润明细科目的其他二级科目。那样的话,只要将其他明细科目转入利润分配-未分配利润下即可。 借:利润分配-未分配利润 贷:利润分配-提取法定盈余公积
请问老师一般纳税人有限合伙的账务处理,核定征收,支付经营所得是计入其他应付款吗?我们的费用提供不了,那在做账的时候怎么结转主营业务成本?
老师,请问,合作社提取的应付盈余返还一般什么时候支付?没有做过合作社账的,就想了解一下实际支付的时候,一般是什么时候,一般是年末提取,第二年支付吗?还有应付剩余盈余一般都什么时候支付?剩余盈余是不是一直放在帐面不支付的?
老师,想请教一下,软件代理公司,一般纳税人,签了一个3年期限的技术开发合同,合同期间是2021.4.1-2024.3.31,金额30万元,付款条件为分三年每年支付10万元,第一年支付条件为签订合同7日内支付3万元,机器配试成功支付4万,验收成功支付3万,第二年和第三年都是验收支付半年和一年之内分别支付5万元,即T+6、T+13支付5万元。我在4月份开具了10万元的专票,内容为:技术开发。请问怎么做账务处理啊?收入确认是采用时期法吗?因为在第一年验收的时候基础功能就可以使用了,第二年和第三年继续进行二期或者三期开发是因为客户还有其他的功能需要增加,继续开发的。
老师,你好,请问下,像我们20年的时候有一笔餐费支付了,发票金额620元,实际支付了612元,剩余的8元他们不要了,现在可以说明做一份吗 还有就是他们原先的那个单位没有章了,现在如果是说明的话是新的章了 这个说明可以一起写进去吗
老师,我们委托A公司帮我司建了一栋楼,完工后这栋楼于今年6月交付给我司,但是还有15%的余款未付,要等出了房产证才支付(房产证至今未出),之前付的款项都挂在其他应收款,我应该什么时候从其他应收款转为固定资产?什么时候开始计提折旧?等到房产证出了我司支付剩余15%的尾款后又该如何账务处理?如何计提折旧?
运输公司的成本都有什么
做企业所得税汇算清缴,问题是工资薪金支出包含什么?比如我是乙方,是劳务派遣人力资源行业公司,给甲方开具5%的差额发票还有6%的服务费,那我的其他应付款/还有销售费用下的工资算吗? 开5%的工资代收代付的记到其他应付款了,开6%外包的记到销售费用下,自己人记到管理费用下
投资新创企业,取得的收益需要缴纳什么税种?
老师您好,我想问一下,我接了一家账,2021-2024的资产负债表两边金额大部分都不相等,2023年之前年报都报了,现在2024年年报未报,我现在就调2024年的账行不行,那之前的账两边不平怎么办,是小企业会计准则
长期股权投资,什么类型的企业分红可以免税?
老师,请问未交增值税登哪?
老师您好,计提所得税后发现上个季度交的所得税税金额高于本月计提的金额就不用交所得税了,老师那本季度应交税费应交所得税的金额怎么处理
早上好,老师!就是公司的一个技术员这个月离职了,但是公司需要他的证书,还买着社保,需不需要申报个税?
购入商品时: 借:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款, 将外购商品用于应酬时 借:销售费用-应酬费 贷:库存商品 应交税费-应交增值税-进项税额转出。增值税不抵扣,所得税如何视同销售报税。
烟酒服装鞋帽能入费用吗?