小规模纳税人5月份代开了增值税专用发票，并缴纳了税费，发票于5月底作废，税费暂未退回。有关附加税在当月凭证中需要作哪些分录，用不用做计提附加税分录，税费退回时的分录是怎样做的。
你好 附加税正常计提缴纳 后期税费退回做冲减计提的分录
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小规模纳税人5月份代开了增值税专用发票，并缴纳了税费，发票于5月底作废，税费暂未退回。有关附加税在当月凭证中需要作哪些分录，用不用做计提附加税分录，税费退回时的分录是怎样做的。
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老师，小规模12月开了一张专用发票，税费开票时就扣了，当月又将这张发票作废了。税费没有退回，以上两毛的分录怎么做？
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小规模代开了增值税专用发票，当月就扣缴了增值税，下个月报税的时候才申报并补缴了增值税和缴纳了附加税，当月和下月的分录分别怎么做？？
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一般纳税人建筑公司，当月开出发票，税额1300元，当月未有进项票，需缴纳增值税和附加税，如何出分录？下个月开回了材料专用发票，税额1000元，如何做账，是抵扣上月的增值税和附加税？
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老师，未开票收入怎么做账务处理呢
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已作废的增值税发票做分录吗，我先收入确认再做负数了，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交增值税 借：应收账款（负数）贷：主营业务收入 应交增值税（负数）。这样对吗，另外收到退回的增值税分录是怎样的
借：应收账款（负数）贷：主营业务收入（负数） 应交增值税（负数） 借：银行存款 贷：应交增值税