旅游服务差额征税旅游服务收入1万 主营业务收入8620.69 应交税费-应交增值税-销项税额 1379.31 收到成本发票4000：主营业务成本-机票款3773.58 应交增值税-进项税额 226.42 那这个缴纳增值税是（1379.31-226.42=1152.89

老师怎么确定旅游服务收入只能开普票，那怎么确定成本呢

如果差额开票的话，只能开普票的

根据收到的成本发票确认成本。

老师，这里的数据都是含税的 这个月开了旅游收入1000（含税）普票 那么 成本发票是不是也是普票（假如收到普票400（含税）） 那是不是1000-400=600就是交的增值税

对的。按600计算交纳增值税的

意思就是开普票就是含税的收入1000-收到成本发票普票含税的去缴纳增值税税额 如果收到专票的话不进去抵扣可以入成本直接抵扣吗

你好♪((└|o^▽^o|┐)) 是的，你的理解很对

1000（含税的）-400-400（专票）/1.06*0.06=纳税额

是的，你的理解很对

旅游服务开普票收到专票400不去抵扣就全额扣除 如果抵扣专票400 （400的税额是13的税率，那只能抵扣税额11.65对吗？1000-400（普票）-11.65 如果没有抵扣1000-400-400（专票含税的） 这个专票是住宿费 餐饮费可以全额抵扣 如果住宿费和餐饮费取得是普票就是一定全额抵扣 如果是专票只能抵扣税额对吗？

是的，你的理解很对

老师如果不是开旅游服务 发票大类开现代服务是不是就是和正常的一样抵扣 一样的的销项税额-进项税额=应纳税额

是的，那就是一般计税了，你的理解很对

谢谢老师

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

老师 这家公司呢 是按工单分的 比如一个项目算一个工单 我的意思是一个项目开的普票收入只能对应的成本发票，如果这个项目完了 但是还有多余的成本发票可不可以算在另外一个项目上 就是另外一次旅游项目中 这样国税局会查吗 可以解释的通吗？

如果都是差额计税，没有影响的

可以解释的通对吗？同事问我依据是什么 我就是解释说旅游收入确定的是旅游成本发票就是可以的