旅游服务差额征税旅游服务收入1万 主营业务收入8620.69 应交税费-应交增值税-销项税额 1379.31 收到成本发票4000：主营业务成本-机票款3773.58 应交增值税-进项税额 226.42 那这个缴纳增值税是（1379.31-226.42=1152.89
你好！ 是的，你的理解很对
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旅游服务差额征税旅游服务收入1万 主营业务收入8620.69 应交税费-应交增值税-销项税额 1379.31 收到成本发票4000：主营业务成本-机票款3773.58 应交增值税-进项税额 226.42 那这个缴纳增值税是（1379.31-226.42=1152.89
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57．【单选题】某旅行社为增值税一般纳税人，应交增值税采用差额征税方式核算。2019年7月份，该旅行社为乙公司提供职工境内旅游服务，向乙公司收取含税价款212万元，其中增值税12万元，全部款项已收妥入账。旅行社以银行存款支付其他接团旅游企业的旅游费用和其他单位相关费用共计106万元，其中，因允许扣减销售额而减少的销项税额6万元。则下列会计处理错误的是（)。【可以先不作】A.借：银行存款212贷：主营业务收入200应交税费--应交增值税（销项税额）12B.借：主营业务成本106贷：银行存款106C.借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减）6贷：主营业务成本6D.借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减）6贷：主营业务收入6
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某旅行社为增值税一般纳税人，应交增值税采用差额征税方式核算。2021年8月份，该旅行社为甲公司提供职工境内旅游服务，向甲公司收取含税价款318万元，其中增值税18万元，全部款项已收妥入账。旅行社以银行存款支付其他接团旅游企业的旅游费用和其他单位相关费用共计206万元，其中，因允许扣减销售额而减少的销项税额6万元。下列各项中，相关账务处理正确的有（）。A确认旅游服务收入时：借：银行存款318贷：主营业务收入300应交税费——应交增值税（销项税额）18B支付旅游费用时：借：主营业务成本206贷：银行存款206C根据增值税扣税凭证抵减销项税额，并调整成本：借：应交税费——应交增值税（销项税额抵减）6贷：主营业务成本6D根据增值税扣税凭证抵减销项税额，并调整成本：借：应交税费——应交增值税（销项税额转出）6贷：主营业务成本6
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老师好，公司是一般纳税人，应交税费-未交增值税，怎么会是负数呢？ 之前做收入， 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-增值税销项税额 做成本 借：主营业务成本 应交税费-增值税进项税额 贷：应付账款 交税的时候， 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
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(1）对甲公司相关业务进行账务处理。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款借：库存商品，贷：主营业务成本(2）对乙公司相关业务进行账务处理借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款借：应付账款，贷：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额）
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粤公网安备 44030002003870号
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老师怎么确定旅游服务收入只能开普票，那怎么确定成本呢
如果差额开票的话，只能开普票的
根据收到的成本发票确认成本。
老师，这里的数据都是含税的 这个月开了旅游收入1000（含税）普票 那么 成本发票是不是也是普票（假如收到普票400（含税）） 那是不是1000-400=600就是交的增值税
对的。按600计算交纳增值税的
意思就是开普票就是含税的收入1000-收到成本发票普票含税的去缴纳增值税税额 如果收到专票的话不进去抵扣可以入成本直接抵扣吗
你好♪((└|o^▽^o|┐)) 是的，你的理解很对
1000（含税的）-400-400（专票）/1.06*0.06=纳税额
是的，你的理解很对
旅游服务开普票收到专票400不去抵扣就全额扣除 如果抵扣专票400 （400的税额是13的税率，那只能抵扣税额11.65对吗？1000-400（普票）-11.65 如果没有抵扣1000-400-400（专票含税的） 这个专票是住宿费 餐饮费可以全额抵扣 如果住宿费和餐饮费取得是普票就是一定全额抵扣 如果是专票只能抵扣税额对吗？
是的，你的理解很对
老师如果不是开旅游服务 发票大类开现代服务是不是就是和正常的一样抵扣 一样的的销项税额-进项税额=应纳税额
是的，那就是一般计税了，你的理解很对
谢谢老师
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
老师 这家公司呢 是按工单分的 比如一个项目算一个工单 我的意思是一个项目开的普票收入只能对应的成本发票，如果这个项目完了 但是还有多余的成本发票可不可以算在另外一个项目上 就是另外一次旅游项目中 这样国税局会查吗 可以解释的通吗？
如果都是差额计税，没有影响的
可以解释的通对吗？同事问我依据是什么 我就是解释说旅游收入确定的是旅游成本发票就是可以的
是的，你的理解很对