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请给先做了开票系统 维护费的支出,当月没有做增值税系统里面申报,过了几个月才申报的,这个需要做哪些分录呢?

2021-07-14 08:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-14 08:53

你好,还没有抵扣只需要做费用分录 借:管理费用,贷:银行存款 

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快账用户4282 追问 2021-07-14 08:54

填写申报表的时候做什么分录呢?

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齐红老师 解答 2021-07-14 08:57

你好,实际抵扣的时候 借:应交税费—应交增值税(减免税额) 贷:管理费用

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快账用户4282 追问 2021-07-14 09:46

分别做这两个分录就可以了吗?那减免税额是不是一直留在余额上面呢?

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齐红老师 解答 2021-07-14 09:51

你好,是分别做两个分录,应交税费—应交增值税(减免税额)抵扣了应交增值税就没有余额啊 

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快账用户4282 追问 2021-07-14 09:55

老师说的是应交税金-增值税是没有余额,但是三级科目还是有显示是吗?

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齐红老师 解答 2021-07-14 09:59

你好,应交税费—应交增值税(减免税额)抵扣了应交增值税,应交税费—应交增值税(减免税额)科目就没有余额的 

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齐红老师 | 官方答疑老师

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