#提问#老师，税务要求对去年的管理费用（大概10000元）做纳税调增，请问分录怎样做?

去年亏损2万多。调整后，应该不会影响吧

如果有影响的话，又该怎样做凭证处理？

你好，不影响不需要做分录。如果导致补交了所得税，分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款

不做分录，那在哪里体现呢？表上吗？哪张表？

你好，具体 是因为什么原因需要把费用 调增呢 ？

因为公司没有自己名下的汽车，但采购人员和别的公司一起采购（材料不多，但次数多）就报销了一些汽车的油费过路费等等费用。现在税务就要求把汽车费用这一块全部调整出来。

你好，如果单位确实发生了这个费用，只是税务方面不应当扣除，这种调增账务上是不需要特地做什么分录的 

老师，那我在哪里能体现出公司已经做了纳税调增了呢？

你好，通过所得税纳税申报表的纳税调整项目明细表体现。

老师，您还在吗？

（是针对这个回复有什么疑问吗）

哦，就只是在所得税申报表体现，帐上不反应、资产负债表和利润表也不用反应。谢谢您了！

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

谢谢谢谢！