演示账套

老师，现金浮游量这里企业账户现金余额与银行账户上的企业存款余额两个各怎么理解，有什么区别？

2021-07-17 22:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-17 22:28

你好，即企业账户上面现金存款余额与银行账上该企业存款差额，如果不存在未达账项，则两者相等。

快账用户9256 追问 2021-07-17 22:30

企业账户上面现金存款余额是现金和银行存款都包括，还是只现金或只银行存款？

齐红老师解答 2021-07-17 22:41

这里只是银行存款。

快账用户9256 追问 2021-07-17 22:50

虽然形成未达账项了，对于要付钱的公司，虽然账和银行一个付了另一个没付，但两个形成统一的时间差很短，用这么短的时间能做什么呢

齐红老师解答 2021-07-17 23:05

举个例子，有利的浮游量是企业作为付款人产生的支出浮游量，是由款项被银行划转的时间比支票签发时间晚所引起的。企业从签发票据到真正付款可分为三阶段： 1）签发支票寄交对方； 2）供应商收到票据，进行内部处理（审核、入账），再送存银行； 3）银行将款项从付款方帐户划转到收款方帐户。由此可知，支出浮游可划分为寄交浮游、处理浮游和清算浮游。企业可根据条件测算出浮游天数和浮游量。如某企业支付原材料货款，支票的签发和寄交供应商要2天，供应商内部处理要1天，银行间办理清算要1天，则支出浮游总天数为4天。如果支票为1000万则， 4天会产生利息，提高资金使用效率。