老师你好，去年酒店疫情停业，但是去年7月收到一比15万元的应收账款，财务软件做账做应收账款，但是对方执意开发票，这也导致我们申报增值税申报虚含税收入15万，更是导致2020年企业所得税年度申报里的营业收入和2020年增值税申报的营业收入金额不一样，增值税的营业收入金额大于企业所得税营业收入金额。请问老师这个应该怎么更正呢

就是之前这个客户在酒店消费的，但是一直挂账，我们做的应收账款

当时客户消费后，没有开发票

之前你们已经确认收入但没有申报？

之前确认收入了，也申报了

当时没开发票，在电子税务局里在未开发票那块申报的

那你现在开票 等于应该是无票收入做负数申报，有票收入做正数申报

就是说开发票，没有收入就做负数申报是吧

还是不明白

你去年是不是申报了无票收入

是的，去年申报的无票收入

你今年申报时把无票收入做负数申报，开票收入做正数申报

如果电子税务局可以反结修改去年7月的有票无收入申报，怎么申报呢

你这个不修改去年的就今年申报时按照我说的申报

不修改不行的，因为和企业所得税的营业收入不一样的

这个怎么弄呢

怎么会不一样呢，你增值税和所得税都没有确认收入

电子税务局增值税做确认收入了，因为开发票了，但是自己账里没有做收入，所以企业所得税的收入和增值税申报里的收入不一样

这么说吧，假如上个月没有营业，但是我开了15万的发票，增值税申报我怎么报呢

你开票了就按照15申报，但你这个不是之前做了无票申报了吗，你无票是负数，有票是正数，一正一负抵掉了

也就是说15万正常申报，然后在无票里做个负数15万是吧