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Q

老师您好，我想问一下，像股东借款，会计分录怎么做，还有存在哪些涉税风险

2021-07-19 10:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-19 10:59

你好，像股东借款，借：银行存款等科目，贷：其他应付款。这个谈不上有什么风险啊

快账用户8981 追问 2021-07-19 11:00

比如我的借款用途，利息，归还期限等

齐红老师解答 2021-07-19 11:01

你好，借款用途，利息，归还期限按实际情况约定就是了

快账用户8981 追问 2021-07-19 11:02

如果存在利息是不是还要交税呢

齐红老师解答 2021-07-19 11:02

你好，是的，如果存在利息，股东需要针对取得的利息申报纳税

快账用户8981 追问 2021-07-19 11:04

那我在报企业所得税的时候这部分借款需要特别注意吗，比如调整调减

齐红老师解答 2021-07-19 11:05

你好，有取得利息发票吗？借款利率有超过同类同期银行贷款利率水平吗？

快账用户8981 追问 2021-07-19 11:06

没有利息发票，利率不超过贷款水平

齐红老师解答 2021-07-19 11:11

你好，没有利息发票，汇算清缴的时候需要做纳税调增处理

快账用户8981 追问 2021-07-19 11:16

好的谢谢老师的回答

齐红老师解答 2021-07-19 11:17

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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