学员您好,技术维护费全额抵减的会计分录是 取得时 借:管理费用 贷:银行存款 抵减时 借:应交税费-应交增值税(减免税额) 贷:管理费用 如果专票认证了,那会计分录 借:管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
二、增值税纳税人2011年12月1日以后缴纳的技术维护费(不含补缴的2011年11月30日以前的技术维护费),可凭技术维护服务单位开具的技术维护费发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。技术维护费按照价格主管部门核定的标准执行。 老师,一般纳税人,取得技术维护服务费发票,一般什么时候抵税?一定要当月就抵?还是以后随时可抵,就像现在的进项一样?
技术维护费可凭发票全额扣除。取得的专用发票认证抵扣后,应在当期进项税转出。技术维护费应该先全额计入“管理费用”,有应纳税额的全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。 这个分录怎么做
老师,我电子税务提示这个您缴纳的增值税税控系统技术维护费,可凭技术维护服务单位开具的发票,在增值税应纳税额中全额抵减,不足抵减的可结转下期继续抵减。如未抵减,请您及时申报抵减。具体操作如下:小规模纳税人第一步:先填写《减免税明细表》,在“减税项目”栏次选择减税购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”,填报抵减金额。第二步:将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》第11栏“本期应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时,按本期第10栏填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。,我的季度申报的吗,如何操作
【朝阳税务】您好!根据财税(2012)15号,你单位取得技术维护服务单位开具的技术维护费发票后可全额抵减增值税应纳税额,请在最近一期增值税申报表的《增值税减免税明细申报表》中选择减税代码“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”,并按照技术维护费发票价税合计金额填写“本期发生额”(按季申报为10月征期填写,按月申报为9月征期填写)。今后在您取得技术维护费发票后请注意及时进行抵减,谢谢! 老师,我们是小规模纳税人,是不是不用理会这个?
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
转出之后进费用是吗
转出之后进哪里
转出之后进管理费用了,您看一下那个分录 如果分两步您可能比较清晰,第一步 借:管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 第二步 借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)
转出之后进哪里
好的,嗯嗯嗯
嗯嗯,祝学习愉快。满意请五星好评哈
那等于这个不能抵扣销项税是吗
老师能把金额写上吗
有些看不懂哈
是不是少一步呀
好的,假设技术维护费金额是280,其中税额是20(金额只是举例用) 借:管理费用 260 应交税费-应交增值税(进项税额)20 贷:银行存款 280 第二步 借:管理费用 20 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)20 然后抵减时 借:应交税费-应交增值税(减免税额)280 贷:管理费用 280 这个进项转出的原因是因为280可以全额抵减的,不只是20可以抵扣而已,所以您加热抵扣了,那先转出,然后整体的280能够抵减增值税的
那进项税额转出和进项税额之间没有分录吗
减免税和进项税额转出那个没有分录吗
学员您好,那是增值税的结转分录了,假设当月销项税额发生了500 那增值税结转分录为 借:应交税费-应交增值税(销项税额)500 应交税费-应交增值税(进项税额转出)20 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)20 应交税费-应交增值税(减免税额)280 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)220 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)220 贷:应交税费-未交增值税 220 次月缴纳增值税时 借:应交税费-未交增值税 220 贷:银行存款 220