演示账套

捐赠视同销售，缴增值税，还用缴纳企业税吗。

2021-07-23 13:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-23 13:48

同学你好对的也得缴纳所得税

快账用户3272 追问 2021-07-23 13:52

那怎么做分录呀

快账用户3272 追问 2021-07-23 13:53

给做个全的分录带着增值税的）

齐红老师解答 2021-07-23 13:55

借销售费用贷主营业务收入贷销项借主营业务成本贷库存商品销售费用汇算清缴的时候调增

快账用户3272 追问 2021-07-23 14:04

老师，是捐赠不是销售啊[流泪]

齐红老师解答 2021-07-23 14:06

就是视同销售需要这样做的哭啥，别哭没说错

快账用户3272 追问 2021-07-23 14:12

视同销售，对应不是营业外支出吗

齐红老师解答 2021-07-23 14:16

可以这样理解营业外支出不也得调增吗

快账用户3272 追问 2021-07-23 14:19

没明白老师

齐红老师解答 2021-07-23 14:26

销售费用是不是没有发票没有发票是不是需要调增

快账用户3272 追问 2021-07-23 14:46

经济利益没有流入，能做主营收入吗

齐红老师解答 2021-07-23 14:51

可以视同销售就是这样做的

同学你好对的也得缴纳所得税

2021-07-23

您好，这个视同销售计算增值税

2023-01-07

不论购入的汽车是捐赠还是购买,首先要记录费用,以便确认收入及购买资金的来源

2023-06-15

你好，这个对方给你开不了专用发票的，他一般都是开公益性的捐赠组织的收据，需要视同销售活动房屋这个是自己的固定资产吗？

2023-03-25

您好，不是的，只是不用纳税调整了，但我们申报时还是税法和会计各申报各的捐赠视同销售（注意这是公益捐赠）不用调整的，因为1.税法的收入-成本是调增了 2.会计上的营业外支出成本%2B收入*增值税，和税法的营业外支出收入%2B收入*增值税，差异是收入-成本要调减， 3.一个调增，一个调减，应纳税所得额调整为0

2025-02-24