演示账套

老师，6月销项税额10万，月末，是不是还有做转出销项税额，①借应交税费-应交增值税-销项税额 10万贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税10万 ② 借应交税费-应交增值税转出未交增值税10万贷应交税费-未交增值税 10万 7月缴纳的时候借应交税费-未交增值税 10万贷银行存款 10万是这样吗

2021-07-23 16:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-23 16:00

没错，分录就是这么做的

快账用户5683 追问 2021-07-23 16:05

老师，比如6月没有销项，但有进项税额1万油票，做分录借主营业务成本-油费 8849.56 应交税额-应交增值税-进项税额 1150.44 贷银行存款月末需要转出进项税额吗

齐红老师解答 2021-07-23 16:05

是的，也是需要转出来的

快账用户5683 追问 2021-07-23 16:07

和销项转出一样吗

齐红老师解答 2021-07-23 16:07

是的，分录是一样的做法

快账用户5683 追问 2021-07-23 16:10

借应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费-应交增值税-未抵扣进项税额

快账用户5683 追问 2021-07-23 16:10

贷方是未抵扣进项税额吗

齐红老师解答 2021-07-23 16:11

应交税费-应交增值税-转出未交增值税

快账用户5683 追问 2021-07-23 16:16

麻烦老师，全部分录写一下，谢谢

齐红老师解答 2021-07-23 16:17

借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-应交增值税-进项税额

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