老师请问外购的手机发放给员工做福利，取得增值税专用发票应如何入账吗？

能列一下每一步的明细分录吗？就是先入库再发放的每一个明细分录谢谢

你好 入库 借 库存商品  应交税费-进项税额  贷 银行存款  发放  借  应付职工薪酬  贷 库存商品  应缴税费-进项税额转出  借  管理费用 贷  应付职工薪酬

好的，老师请问支付给个人的赞助费，捐赠费和咨询费，对方都没给我司开发票和收据的，只是我司自行开具一张收据做账用的，这三项是否都需要做代扣代缴个人所得税申报吗？我司愿意在企业所得税汇算清缴做纳税调增交税的

你好，正常是需要代扣代缴个人所得税的。

我司都没有做代扣代缴个税申报的，如果税务局查到会有什么严重后果吗？会不会处罚扣款我司补扣回应当代扣代缴个税的金额吗？