演示账套

Q

上月计提了城镇土地使用税和房产税，但是这个月缴纳的时候，因为延迟缴纳，收取了滞纳金，这怎么做账？

2021-07-26 18:25

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-26 18:26

借，应交税费营业外支出贷银行存款。

快账用户4207 追问 2021-07-26 18:26

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-07-26 18:27

不客气，祝你工作愉快。

快账用户4207 追问 2021-07-26 20:44

老师，你好！如果计算错误导致多计提或者少计提了房产税和土地使用税，缴纳时怎么做账？

齐红老师解答 2021-07-26 20:49

你用的是企业准则还是小企业准则。

快账用户4207 追问 2021-07-26 22:15

我也不知道，应该是2007企业会计准则

齐红老师解答 2021-07-26 22:58

多计提，那你小企业准则，你直接借，应交税费贷，税金及附加

快账用户4207 追问 2021-07-27 09:57

哦，如果少计提了，怎做账呢？

齐红老师解答 2021-07-27 10:18

贷，应交税费借，税金及附加补提就可以了

快账用户4207 追问 2021-07-27 10:20

哦，缴纳的月份补提少计提的吗？

快账用户4207 追问 2021-07-27 10:29

补提、缴纳的月份，把额外多缴纳的滞纳金和补提部分的滞纳金都计入营业外支出吗？

齐红老师解答 2021-07-27 10:40

对的，滞纳金计入营业外支出，税计入税金及附加处理

快账用户4207 追问 2021-07-27 10:54

哦，缴纳的滞纳金的现金流量放在什么项目呀？是不是和缴纳的税金都放入“支付的各项税费”呢？

齐红老师解答 2021-07-27 10:56

属于其他经营活动流出处理

借，应交税费营业外支出贷银行存款。

2021-07-26

您好，这个要是会计工作失误应该是会计赔偿。

2023-10-25

你好补计提借：以前年度损益调整—税金及附加，贷：应交税费—房产税，城镇土地使用税缴纳借：应交税费—房产税，城镇土地使用税，营业外支出，贷：银行存款

2021-01-15

在收到退回的房产税和城镇土地使用税时，你可以做以下会计分录：借：银行存款（或库存现金）贷：应交税金-应交房产税/应交城镇土地使用税同时，冲销原来缴纳时的分录：借：应交税金-应交房产税/应交城镇土地使用税负数贷：银行存款（或库存现金）负数

2023-10-10

你好；是的。这些是可以减去的

2022-06-06

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