老师，问下就是我有一笔银联刷卡的手续费5411.16元，当时应该是记：借银行存款 财务费用-手续费 5411.16，贷其他应付款，但是我2020年11月的时候这笔分录直接做的是借：银行存款 贷其他应付款，没做财务费用手续费这笔分录。在2021年我应该怎么调整，之前的都已经结转了我现在需要怎么调整，在2021年1月直接做了一笔借利润分配5411.16 贷：其他应付款 5411.16这笔分录对？我应该怎么调整

没有未分配利润这个科目啊，在1月已经做了利润分配这个科目，贷：其他应付款

我在2021年做的这个利润分配的分录，但是资产负债表老是不平

利润分配-未分配利润，这个是二级科目，

我这边没设置二级科目，只有利润分配，但是我的资产负债表为什么会不平呢

不会引起资产负债表不平啊，你其他应付款增加么，未分配利润减少么，

老师，你看下这是我的科目余额表跟资产负债表

这是4-6月财务报表，资产负债表就是不平

亲，你这个损益科目需要结转到本年利润，损益科目没有期末数

因为没有结转我手动结转的，但是利润表跟资产负债表的未分配利润跟净利润的勾稽关系，老是少着5411.16

是不是我还需要做一个财务费用的分录呢，还是要做一个利润分配贷其他应付款的负数分录呢

这个勾稽关系是不对了，不需要处理，你结转损益资产负债表就平了，借未分配利润5411.16，贷其他应付款，5411.16 差额是有这个，不需要处理，资产负债表和利润表是有这个差额不处理

有这个差额是什么意思啊，就是我的正确就应该是净利润跟期末本年利润未分配利润和期初未分配利润有这个差额？

是的，这个是你资产负债表未分配利润变动利润表没有变动净利润，所以这个存在这个差额，不需要处理，

利润表的净利润累计数≠资产负债表未分配利润的期末数-年初数

可以不等于是？