去年7月有一笔账，我们付对方公司200万的服务费，收到了100万的发票，我以为收到的是200万的发票做成了，借：长期待摊费用200万，贷：其他应付款200万，正确的应该是借：长期待摊费用100万，预付账款100万，贷：其他应付款200万。到现在我才发觉做错了，可是这200万我都摊销完了，相当于多摊销了100万的费用（去年多摊了50万今年多摊了50万）这个情况我怎么怎么来改账呢

后面又开了100万，以为是对方多开给我们了，又做了100万的长期待摊费用

后面又开了100万，以为是对方多开给我们了，又做了100万的长期待摊费用  借长期待摊费用 -100万， 这个后续几时开的，你这个后续这个次摊销么

后面这个100万是12月开过来的，也是当月做了摊销，摊销时间也是1年

借长期待摊费用 -100万，  12月摊销做借长期待摊费用 贷以前年度损益调整借以前年度损益调整，贷未分配利润，本年摊销做借管理费用 负数，贷长期待摊费用  负数

我是从7月来调整好点还是从1月来调整去年的好点

我就是想把去年7月份的200 万 调整为100万

7月做的是借：长期待摊费用200万，贷：其他应付款200万，正确的应该是借：长期待摊费用100万，预付账款100万，贷：其他应付款200万。12月我做的又是借：长期待摊费用100万，贷：其他应付款100万，正确的应该是借：长期待摊费用100万，贷：预付账款100万

12月我做的又是借：长期待摊费用-100万，贷：其他应付款-100万，现在去冲这个就可以

预付账款100万，贷：其他应付款200万。 不需要挂几个科目，

往来只需要挂一个就可以，