委托代销平台分账部分转到了委托公司账户，那么受托公司这边账务怎么处理

您好，好的，双方的分录一起写在下面、委托方在委托加工过程中的会计分录：（1）委托方与受托方签订委托加工合同后，按合同向受托方发出委托加工物资：借：委托加工物资贷：原材料对于发生的运杂费，做如下分录：借：委托加工物资贷：银行存款（2）受托方加工完成时，委托方向受托方支付加工费、消费税等借：委托加工物资应交税费——应交增值税（进） ——应交消费税贷：银行存款应付账款（3）运回加工物资过程中支付的运杂费：借：委托加工物资贷：银行存款（4）委托加工物资运抵仓库，办理入库：借：原材料贷：委托加工物资受托方的会计核算流程：（1）收到受托加工的物资材料时，不需做账，不需在账簿中确认，只需要在备查簿中备查登记。（2）在加工过程中：对于发生的相关费用及人工成本，做如下分录：借：生产成本贷：原材料――辅助材料应付职工薪酬等（3）加工完成后，交付给委托方时，做如下分录： ①确认加工劳务收入借：银行存款或应收账款贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费――应交增值税（销） ――应交消费税 ②结转加工过程中发生的成本：借：主营业务成本/其他业务成本贷：生产成本 ③将原来备查登记的受托加工物资注销。（4）按规定缴纳消费税借：应交税费――应交消费税贷：银行存款

2024-01-13

快账用户7788 追问 2021-07-29 19:11

成本这块无法区分，所以代销商品会遗留一个差额

齐红老师解答 2021-07-30 09:21

你们是受托公司但是又不是直接代销公司是吗？委托公司a委托你们公司b（受托公司）代销你们又找的代销平台c替a公司代销是这样吗现在是有一部分款到了委托公司a的账户了是这样吗

齐红老师解答 2021-07-30 09:23

正常的代销（受托）公司接到代销业务是不做收入的，自然也不用做成本结转不知你们接到代销业务是不是做了什么账务处理，所以导致现在有代销款项不好做账了

快账用户7788 追问 2021-07-30 10:32

就是受托代销商品和受托代销商品款的账务处理

齐红老师解答 2021-07-30 13:12

假定受托方代销商品金额11300，不加价代销，只收取手续费（1）收到商品时：借：受托代销商品　 11300 贷：受托代销商品款 11300 （2）销售完成提供代销清单：借：银行存款 /现金 11300 贷：应付账款　10000 应交税费——应交增值税（销项税额） 1300 （3）收到委托方增值税专用发票时：借：应交税费——应交增值税（进项税额） 1300 贷：应付账款　　　1300　　　　　　　　　　　借：受托代销商品款　11300 贷：受托代销商品　　　　11300 （4）支付货款并计算代销手续费开具手续费发票，假定手续费10% 1130：借：应付账款　　11300　贷：银行存款　 10170　　主营业务收入 -代销收入 1066.04 应交税费——应交增值税（销项税额）63.96 如果是加价代销，就把售出的确认收入，按委托方的给的价格确认成本，其他的处理跟不加价代销是一样的处理