演示账套

委托代销平台分账部分转到了委托公司账户，那么受托公司这边账务怎么处理

2021-07-29 18:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-29 18:52

同学你好那就把这部分做应收账款

快账用户7788 追问 2021-07-29 19:11

成本这块无法区分，所以代销商品会遗留一个差额

齐红老师解答 2021-07-30 09:21

你们是受托公司但是又不是直接代销公司是吗？委托公司a委托你们公司b（受托公司）代销你们又找的代销平台c替a公司代销是这样吗现在是有一部分款到了委托公司a的账户了是这样吗

齐红老师解答 2021-07-30 09:23

正常的代销（受托）公司接到代销业务是不做收入的，自然也不用做成本结转不知你们接到代销业务是不是做了什么账务处理，所以导致现在有代销款项不好做账了

快账用户7788 追问 2021-07-30 10:32

就是受托代销商品和受托代销商品款的账务处理

齐红老师解答 2021-07-30 13:12

假定受托方代销商品金额11300，不加价代销，只收取手续费（1）收到商品时：借：受托代销商品　 11300 贷：受托代销商品款 11300 （2）销售完成提供代销清单：借：银行存款 /现金 11300 贷：应付账款　10000 应交税费——应交增值税（销项税额） 1300 （3）收到委托方增值税专用发票时：借：应交税费——应交增值税（进项税额） 1300 贷：应付账款　　　1300　　　　　　　　　　　借：受托代销商品款　11300 贷：受托代销商品　　　　11300 （4）支付货款并计算代销手续费开具手续费发票，假定手续费10% 1130：借：应付账款　　11300　贷：银行存款　 10170　　主营业务收入 -代销收入 1066.04 应交税费——应交增值税（销项税额）63.96 如果是加价代销，就把售出的确认收入，按委托方的给的价格确认成本，其他的处理跟不加价代销是一样的处理