老师，我想问一个问题： 企业所得税睡前扣除比例，如：业务招待费扣除比例60%，但最高不可超过当面销售收入5%。 我的理解是比如业务招待费用5万，年收入99万 我是不是只能扣除4.95万？还是3万？
同学，你好。业务招待费用5万，扣除比例60%：5*0.6=3万；年收入99万，最高不可超过当面销售收入5%：99*0.05=4.95万元，可以抵扣3万
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老师，我想问一个问题： 企业所得税睡前扣除比例，如：业务招待费扣除比例60%，但最高不可超过当面销售收入5%。 我的理解是比如业务招待费用5万，年收入99万 我是不是只能扣除4.95万？还是3万？
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老师，比如我当年的业务招待费是15万，然后销售收入是4600万，那么我是不是15万年报中都可以扣除？
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模拟试题 销售收入8000，→业务招待费60，上年未能扣除业务招待费5；当年发生广告费500，上年未扣除广告费200。业务招待费→60%扣除，最高不超过当年销售收入5‰；广宣费不超过销售收入15%扣除；广宣费准予扣除？ 业务招待费准予扣除36 —— √ 60x60%=36 8000x5‰=40（超出限额部分不得结转以后年度税前扣除，因此→36）（还是不懂） 8000x15%=1200（准予扣除） 500 （实际发生）+ 200（上年结转）= 700（<1200） 老师，不是还有上年的5可以结转吗？为什么是36？
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这个是不是年底才转出？转出怎么做分录
同学，你好。只需要在年报纳税调整表调增，不用转出
老师怎么填呢？年报是汇算清缴吗？
同学，你好，是每年5月31日之前需要申报企业所得税汇算清缴。
那其他工会经费，广告费那些都是这样同理处理吗？是不是账上不需要调
同学，你好。在申报年报时如果纳税调整都是不需要做账，只需要调整报表
那办公费用，差旅费能够全额抵扣是吗
同学，你好。这要看是否与收入有关。我建议你详细学习一下《企业所得税法》