演示账套

老师，我们代客户缴纳海关增值税和关税，客户没有资质缴纳，所以出来的税单是我们抬头，单抬头。问题是，我们怎么收回来这笔税，客户说直接付钱，他们没有付款依据，因税单他们不能用，那我们开票收回，我就开垫付的增值税和关税金额吗？那开什么明目呢，而且，我如果抵扣开垫付金额，肯定是抵扣的多，缴税少，这样不对吧，还有其他做法吗？望老师能详细解答，谢谢啦！

2021-08-02 17:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-02 17:53

同学你好这个开服务的发票就可以了

快账用户4286 追问 2021-08-02 18:36

那我抵扣进项不算我的库存吗？还是都做成本

齐红老师解答 2021-08-02 18:39

对的这不算的哦都做成本

快账用户4286 追问 2021-08-02 18:41

那我就是收入和销项等于增值税和关税，那就是收入小于成本了！然后增值税是不是要做认证不抵扣！

齐红老师解答 2021-08-02 18:42

进项是抵扣销项的为什么收入小于成本

快账用户4286 追问 2021-08-02 18:47

增值税和关税分别五千多，三千多，我抵扣进项五千多，然后不抵扣做成本，那成本不就八千多吗？然后我开服务发票八千多，销项才四百多！那收入不是八千多减400多吗？你刚才说都做成本！现在又要抵扣销项，是有两种做法吗？

齐红老师解答 2021-08-02 18:51

同学你好对哦就是八千多减400

快账用户4286 追问 2021-08-02 18:53

那我增值税和关税的税单怎么做做账，要不要认证抵扣！分录怎么做！

齐红老师解答 2021-08-02 19:14

增值税计入进项关税计入成本采集比对之后抵扣

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