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科目应交税金/应交所得税/里借方有0.01,请问要把他平掉摘要跟分录怎么写

2021-08-03 16:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-08-03 16:04

你好,这样的话就是计提少了0.01元,借所得税 贷应交税费-应交所得税

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快账用户9800 追问 2021-08-03 16:43

老师是不是这样子?

老师是不是这样子?
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齐红老师 解答 2021-08-03 16:45

是的,您的分录处理是正确的

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你好,这样的话就是计提少了0.01元,借所得税 贷应交税费-应交所得税
2021-08-03
如果“应交税金-应交所得税”科目余额为借方正数,意味着企业还有未抵扣的税金,在跨年时应该进行相应的处理。 通常,企业应该先核实未抵扣税金的具体原因。如果是因为上一年度多缴税金所致,本年度可以向税局申请退税,或者抵减本年度的应纳税额。如果无法申请退税或抵减本年度应纳税额,企业应该在下一年度缴纳所得税时进行抵扣。 至于具体的会计分录,可以根据不同情况进行处理。以下是一些可能的会计分录: 如果上一年度多缴税金,且本年度可以申请退税或抵减应纳税额: 借:银行存款(或应交税金-应交所得税) 贷:应交税金-应交所得税 如果上一年度多缴税金,且无法在本年度申请退税或抵减应纳税额: 借:递延所得税资产 贷:应交税金-应交所得税 如果本年度少缴税金,且可以在以后年度进行抵扣: 借:所得税费用 贷:应交税金-应交所得税 如果本年度少缴税金,且无法在以后年度进行抵扣: 借:营业外支出 贷:应交税金-应交所得税
2024-01-13
第一个计提企业所得税,第二个支付所得税。
2023-05-02
您好 写收到物业费
2020-10-13
您好,就是没从员工工资里扣这个钱了,多发了,现在这个公司承担 借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬-工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:应交税金-应交个人所得税
2023-10-24
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