演示账套

老师，月末结转进项和销项税，先结转到转出未交，再从转出未交结转到未交增值税，，，这个月进项税和销项税结转完之后转出未交增值税是借方余额咋办啊

2021-08-04 08:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-04 08:27

表示留底，做到这一步就可以。

快账用户1948 追问 2021-08-04 08:28

我之前每个月都是结转到未交增值税，现在咋弄

齐红老师解答 2021-08-04 08:28

你好，现在留底做到这一步就可以以后抵扣，再结转到未交增值税里面。

快账用户1948 追问 2021-08-04 08:29

还需要结转到未交增值税里面吗

齐红老师解答 2021-08-04 08:31

需要结转啦，做到这一步就行，如果下个月抵扣需要交增值税的时候再结转到未交增值税。

表示留底，做到这一步就可以。

2021-08-04

你好，两种方法都可以。实际操作中，月末一般是根据销项和进项的差额，做转出未交增值税到未交增值税的分录

2022-01-23

和申报表对不上话，你这个需要每期按月对应去结转，去查下，

2021-03-04

月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

2023-05-24

月末或年末都可以结转的

2023-11-13

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