1、本期由于税率变动或开征新税调减的递延所得税资产或调减的递延所得税负债 2、本期转回的前期确认的递延所得税资产 这俩调增了所得税费用吗？为什么？
您好！ 不需要知道为什么，记住这个结论，当期增加的递延所得是资产，当期减少的递延所得税负债，都会使得所得税费用减少！当期减少的递延所得税资产、当期增加的递延所得税负债，都会增加所得税费用。
-
Q
1、本期由于税率变动或开征新税调减的递延所得税资产或调减的递延所得税负债 2、本期转回的前期确认的递延所得税资产 这俩调增了所得税费用吗？为什么？
-
Q
下列关于所得税的表述中,不正确的是( )。 A.递延所得税资产的确认应以未来期间可能取得的应纳税所得额为限 B.负债产生的暂时性差异等于未来期间计税时按照税法规定可予税前扣除的 金额 C.确认递延所得税资产或递延所得税负债时,应当以当期适用的所得税税率为 基础计算确定 D.在适用税率变动时,应对原确认的递延所得税项目金额进行调整
-
Q
在实际工作中，税会差异造成的调增调减金额，是否要录入次年的凭证中，确认递延所得税负债或递延所得税资产？
-
Q
一个企业当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债,用公式表达为：当期应确认的递延所得税资产或递延所得税负债=期末递延所得税资产或递延所得税负债-期初递延所得税资产或递延所得税负债。（）这句话对吗
-
Q
甲公司 2021年年初的递延所得税资产借方余额为200万元，与之对应的未弥补亏损为800万元；递延所得税负债无期初余额。 与 借：所得税费用 14.25 贷：递延所得税负债 14.25 （4）当期所得税（应交所得税）为986.38万元；递延所得税费用=14.25+200=214.25 这个期初的递延所得税资产 200 在最后算 递延所得税费用的时候 不是应该减去吗 ？题目中为什么是递延所得税负责+期初递延所得税资产=递延所得税费用？？
热门问答 更多>
-
截止今年3月公司账上未分配利润为负数，3月份公司收到了160万的预收账款，这笔预收账款从今年4月到明年的4月，分13个月确认收入，但是钱160万3月份一次性打到公司账上了，老板想在4月到7月分四个月借100万出去，能否借？考虑到160万是预收账款还未转化成收入，是否要确认为收入才可以借出？还是老板借公司的预收账款出去也可以？
-
老师，您好，我想问个问题，就是 我在别的公司是正常上班领工资的，另外我自己开了另一家公司，是法人，我现在想把100万拿出来，这种怎么弄
-
老师，根据当下市场行情，我想问下餐饮行业的原材料成本占比，成本费用占比，利润的占比控制在多少百分比以内才是正常的呢
-
老师，进项上个被我抵扣了，但后来发现有几张进项是招待客人的不能抵扣，想问要怎么弄？电局那要怎么做？
-
应收账款做了一笔 借:营业外支出 贷:应收账款 没有证明，汇算清缴在哪里调增
-
出口型企业，想购买厂房？但是园区有税收要求，有什么办法合理交税吗？
-
在哪里可以看得出还有多少银行汇票没有还？
-
老师，我买的课是399的，可以学网银的课吗
-
你好，金蝶软件，kis专业版，录入现金流量表，具体要怎么操作，哪些需要分类？第一次弄，不太明白？
-
老师，请问如果是长三角地区的高会，年薪大约多少？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
逻辑是那个公式吗？
会计分录： 1、递延所得税资产转回（减少） 借：所得税费用 贷：递延所得税资产 2、递延所得税资产增加 借：递延所得税资产 贷：所得税费用 3、递延所得税负债增加 借：所得税费用 贷：递延所得税负债 4、递延所得税负债减少 借：递延所得税负债 贷：所得税费用 所得税费用=当期应纳所得税税额%2B递延所得税负债增加-递延所得税负债减少%2B递延所得税资产减少-递延所得税资产增加 递延所得税资产的增加是由本期增加的可抵扣暂时性差异导致的，可抵扣暂时性差异是对当期会计利润的纳税调增。 递延所得税资产的减少是由转回以前的可抵扣暂时性差异导致的，转回以前期间的可抵扣暂时性差异是对本期会计利润的调减 递延所得税负债的增加是由本期增加的应纳税暂时性差异导致的，本期增加应纳税暂时性差异是对本期会计利润的调减 递延所得税负债的减少是由本期转回以前的应纳税暂时性差异导致的，转回以前期间的应纳税暂时性差异是对本期会计利润的调增。 以上总结于此，快考试了，请勿发起追问，能领悟记忆多少看你自己的造化了，祝您考试好运。