演示账套

老师，你好！关于将下属子各公司“净资产”拼入母公司本部，母公司作为长期股权投资子公司，这个情况子母公司各需要准备什么资料提交母公司拼入使用？还有母公司什么时候拼入为合适？因为7月已完成出资人变更了。

2021-08-06 19:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-08-06 20:57

你好，同学如果形成控制，章程约定等都可以作为合并的依据，形成合并之日起就开始合并

快账用户6511 追问 2021-08-06 21:03

老师，那子公司拼入母公司“净资产”是否要交印花税？又怎样交？税率？

齐红老师解答 2021-08-06 21:09

你这里只是合并处理，并不是行政审批也这样处理

快账用户6511 追问 2021-08-06 21:13

我们有政府批文

齐红老师解答 2021-08-06 21:21

方便的话看一下你的批文，

快账用户6511 追问 2021-08-06 21:26

不在我手上

齐红老师解答 2021-08-06 21:26

你是否工商变更，变更就加印花税

快账用户6511 追问 2021-08-06 21:28

工商变更了

快账用户6511 追问 2021-08-06 21:31

那子公司拼入母公司“净资产”是否要交印花税？又怎样交？税率？老师，那怎么样交法？跟税务局要怎样对接？

快账用户6511 追问 2021-08-06 21:43

老师，拼入会计分录怎样做？交印花税的会计分录怎样做？

齐红老师解答 2021-08-06 22:20

要增加的净资产的万分之2.5缴纳印花税处理

齐红老师解答 2021-08-06 22:20

借，税金及附加贷，银行存款

快账用户6511 追问 2021-08-06 23:33

资产拼入时母公司会计分录：借长期股权投资贷：资本公积接着支付印花税会计分录：借：税金及附加贷：应交税费—印花税借：应交税费—印花税贷：银行存款

快账用户6511 追问 2021-08-06 23:33

老师，是这样吗？

齐红老师解答 2021-08-07 09:27

对的，分录处理没问题的

快账用户6511 追问 2021-08-07 11:43

谢谢老师的帮助

快账用户6511 追问 2021-08-07 11:43

感谢老师

齐红老师解答 2021-08-07 11:45

不客气，祝你工作愉快

你好，同学如果形成控制，章程约定等都可以作为合并的依据，形成合并之日起就开始合并

2021-08-06

您好，是的，您的理解非常正确。现在合并报表角度，内部往来和交易都需要抵消

2021-07-29

（1）借：资产处置收益 30000 贷：固定资产80000-(200000-150000)=30000 借：固定资产30000/4=7500 贷：管理费用7500 （2）借：营业山偶然100000贷：营业成本80000 存货20000 （3）借：应付账款100000 贷：应收账款100000 借：应收账款2000 贷：信用减值损失满意的话麻烦评价一下！谢谢！

2022-06-02