老师，不太明白这个答案是什么意思，麻烦详细解释一下，这个转回也不太明白

03年增加差异800，04年增加差异400 06年减少差异400，07年减少差异800 03年形成的差异就是06年减少400，07年减少400，所以03递延所得税400×12.5%+400×25% 04年差异在07年抵扣，所以递延所得税400×25%

2021-08-08

同学您好，递延所得税计算的税率是根据转回来的那年税率计算的，此递延所得税将于2014年转回，所以按照12.5%计算

2021-12-20

同学，你好！风险收益率=10%=β*（市场组合的平均收益率-无风险收益率）=β*（12%-4%）=β*8%，则β=10%/8%=1.25

2022-04-24

你好。折旧的计算，时间本来40年使用了4年4个月、2011.8.20-2016.1.1 所以是先÷40*使用时间

2020-12-28

您好 1.成本＋(销项税额140*2*0.13＝36.4)＝236.4，所以成本合计200。捐赠时会计的分录是借营业外支出236.4 贷库存商品200 应交税费-应交增值税(销项税额)36.4 2.现在税法口径，捐赠要视同销售的，要确认收入140*2＝280，结转成本200，所以利润会调增280-200＝80 3.会计上营业外支出计入236.4，而税法只认可1000*12%＝120，所以应调增236.4-120＝116.4 所以合计调增116.4＋80＝196.4

2020-09-15